Die Art und Weise, wie Abhebungen von individuellen Altersvorsorgekonten (IRA) besteuert werden, hängt von der Art der IRA ab. Bei einer traditionellen IRA zahlen Sie Steuern auf Abhebungen, aber bei einer Roth IRA werden bei der Abhebung weder auf die Beiträge noch auf die Erträge Steuern fällig, sofern Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen.
Im Allgemeinen werden bei vorzeitigen Abhebungen – vor dem Alter von 59½ Jahren – von jeder Art von qualifiziertem Rentenkonto, wie z. B. IRAs und 401(k)-Plänen, 10 % Strafe fällig, ebenso wie alle fälligen Einkommenssteuern, obwohl es einige Ausnahmen von dieser Regel gibt.
Beide, traditionelle und Roth IRAs, unterliegen den gleichen jährlichen Beitragsgrenzen. Die Grenze liegt bei 6.000 Dollar für 2020 und 2021. Wenn Sie 50 oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 Dollar einzahlen, was als „catch-up contribution“ bekannt ist.
Key Takeaways
- Beiträge zu traditionellen IRAs sind steuerlich absetzbar, Erträge wachsen steuerfrei, und Abhebungen unterliegen der Einkommenssteuer.
- Beiträge zu einer Roth IRA sind nicht absetzbar, aber Abhebungen sind steuerfrei, wenn der Besitzer ein Roth IRA-Konto für mindestens fünf Jahre gehabt hat.
- Da Beiträge zu Roth IRAs mit nachversteuertem Geld geleistet werden, können sie jederzeit und aus jedem Grund abgehoben werden.
- Frühzeitige Abhebungen (vor dem Alter von 59½ Jahren) von einer traditionellen IRA – und Abhebungen von Erträgen aus einer Roth IRA – unterliegen einer 10%igen Strafgebühr plus Steuern, obwohl es Ausnahmen von dieser Regel gibt.
Wie traditionelle IRA-Abhebungen besteuert werden
Bei einer traditionellen IRA werden alle vorbesteuerten Beiträge und alle Erträge zum Zeitpunkt der Abhebung besteuert. Die Abhebungen werden als reguläres Einkommen (nicht als Kapitalgewinn) besteuert, und der Steuersatz basiert auf Ihrem Einkommen im Jahr der Abhebung.
Die Idee ist, dass Sie einem höheren Grenzsteuersatz unterliegen, während Sie arbeiten und mehr Geld verdienen, als wenn Sie aufgehört haben zu arbeiten und von Ihrem Ruhestandseinkommen leben – obwohl dies nicht immer der Fall ist.
Traditionelle IRA-Inhaber (und auch 401(k)-Plan-Teilnehmer), die 72 Jahre und älter sind, müssen Mindestbeträge abheben, die sogenannten „required minimum distributions“ (RMDs), die der Besteuerung unterliegen. RMDs begannen früher mit 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der Verabschiedung des Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act im Dezember 2019 aufgehoben.
Obwohl zum Zeitpunkt der Entnahme Steuern erhoben werden, gibt es keine zusätzlichen Strafen, vorausgesetzt, dass die Gelder für einen qualifizierten Zweck verwendet werden oder dass der Kontoinhaber 59½ Jahre oder älter ist. Bei einer traditionellen IRA gehören zu den qualifizierten Zwecken für eine vorzeitige Entnahme ein erstmaliger Hauskauf, qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung, qualifizierte größere medizinische Ausgaben, bestimmte Ausgaben für Langzeitarbeitslosigkeit oder wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben.
Traditionelle IRA-Beiträge können steuerlich absetzbar oder teilweise steuerlich absetzbar sein, basierend auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI), wenn Sie in einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan, wie z.B. einen 401(k), einzahlen.
Im Jahr 2020 ist eine Einzelperson mit einem MAGI zwischen 65.000 und 75.000 $ zumindest teilweise absetzbar, ebenso wie ein Ehepaar, das gemeinsam einen MAGI zwischen 104.000 und 124.000 $ hat. Für das Jahr 2021 liegt der MAGI für Einzelpersonen bei 66.000 bis 76.000 $ und für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, bei 105.000 bis 125.000 $. Es gibt keine Einkommensgrenzen für Beiträge zu einer traditionellen IRA.
Wie Roth IRA-Beiträge besteuert werden (oder auch nicht)
Da Beiträge zu Roth IRAs mit nachversteuerten Dollars geleistet werden, können Sie sie jederzeit und aus jedem Grund steuerfrei abheben. Aber das bedeutet auch, dass sie nicht steuerlich absetzbar sind, wie es bei Beiträgen zu einer traditionellen IRA der Fall sein kann.
Sie können Erträge ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und Sie ein Roth IRA-Konto für mindestens fünf Jahre gehabt haben. Obwohl es schwer vorherzusagen ist, wenn Sie denken, dass Sie in einer hohen Steuerklasse sein werden, wenn Sie in Rente gehen, kann eine Roth IRA eine gute Wahl sein.
Sie können nur verdientes Einkommen in eine Roth IRA einzahlen.
Wie bei einer traditionellen IRA können Sie die 10-prozentige Strafe für Abhebungen vermeiden, wenn das Geld für einen erstmaligen Hauskauf, qualifizierte Bildungsausgaben, medizinische Ausgaben oder bei einer dauerhaften Behinderung verwendet wird. Sie zahlen jedoch immer noch Steuern auf den abgehobenen Betrag.
Nicht jeder ist berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen. Anders als bei einer traditionellen IRA gibt es Einkommensgrenzen. Im Jahr 2021 sind nur Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 140.000 Dollar (139.000 Dollar für 2020) oder weniger berechtigt, an einer Roth IRA teilzunehmen. Die Auslaufphase für Alleinstehende beginnt bei $125.000 ($124.000 für 2020). Für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, liegt die MAGI-Grenze 2021 bei 208.000 $ (206.000 $ für 2020), mit einer Auslaufphase ab 198.000 $ (196.000 $ für 2020). Wenn Sie zu viel verdienen, um direkt in eine Roth IRA einzuzahlen, können Sie möglicherweise indirekt über eine Strategie, die als Roth IRA durch die Hintertür bekannt ist, Beiträge leisten.