Wenn die meisten Menschen an Nachlassplanung denken, denken sie an Testamente. Und das aus gutem Grund. Ein kalifornisches Testament (da wir von Kalifornien sprechen) ist ein gesetzlich anerkanntes Mittel, um ein für alle Mal festzulegen, was nach dem Tod mit dem Vermögen des Erblassers (d.h. der Person, die das Testament vollstreckt) geschieht. Natürlich gehört zur Nachlassplanung in Kalifornien viel mehr als nur ein Testament. Dennoch ist das Testament das zentrale Instrument der Nachlassplanung in Kalifornien.
Schlüssel zur Verwendung eines kalifornischen Testaments
In der Nachlassplanung in Kalifornien werden Testamente oft in Verbindung mit Miteigentum, Begünstigtenbestimmungen, Trusts, Familiengesellschaften und verschiedenen anderen Strategien verwendet, um einen reibungslosen Übergang des Vermögens von einer Generation zur nächsten zu gewährleisten. Man kann ein kalifornisches Testament sogar nutzen, um einen Trust (testamentary trust) zu errichten, der die Angehörigen noch lange nach der Abwicklung des Nachlasses unterstützt.
Ein kalifornisches Testament muss nicht kompliziert sein, aber es sollte immer gut durchdacht sein und die Auswirkungen jeder Entscheidung, die im Testament getroffen wird, berücksichtigen. Und, was vielleicht genauso wichtig ist, ein Testament muss alle gesetzlich vorgeschriebenen Formalitäten für ein gültiges Testament erfüllen. Ein fehlerhaftes Testament kann manchmal den Willen des Erblassers belegen, ist aber nicht in gleicher Weise durchsetzbar wie ein Testament, das alle gesetzlichen Vorgaben erfüllt. Da die Anforderungen in Kalifornien nicht genau die gleichen sind wie in anderen Ländern, ist es in der Regel eine gute Idee, einen erfahrenen kalifornischen Anwalt für Nachlassplanung zu konsultieren, wenn Sie ein kalifornisches Testament erstellen.
Anforderungen an ein gültiges Testament in Kalifornien
Nach kalifornischem Recht muss ein kalifornisches Testament schriftlich verfasst, vom Erblasser unterschrieben und von zwei kompetenten Erwachsenen bezeugt sein. Die Zeugen müssen das Dokument ebenfalls unterschreiben und damit bestätigen, dass der Erblasser das Testament tatsächlich verfasst hat und „bei klarem Verstand“ war, als er dies tat. Damit ein Testament zur Testamentseröffnung zugelassen wird, muss es ein Originaldokument sein (d.h. keine Fotokopie). Es ist also eine gute Idee, mehr als ein Original auszufertigen und die identischen Originale an mehreren sicheren Orten aufzubewahren.
Eine notarielle Beglaubigung ist in Kalifornien nicht erforderlich, obwohl viele Testamente immer noch notariell beglaubigt werden. In einigen Gerichtsbarkeiten wird ein Testament mit einer begleitenden notariellen eidesstattlichen Erklärung als „selbstbeweisend“ angesehen, so dass keine zusätzlichen Beweise notwendig sind, um die Echtheit des Testaments im Nachlassverfahren zu belegen. In Kalifornien wird davon ausgegangen, dass ein Testament, das gültig errichtet wurde und alle gesetzlichen Formalitäten erfüllt, rechtmäßig ist, solange keine gegenteiligen Beweise vorgelegt werden.
Die beiden Zeugen eines Testaments sollten desinteressiert sein, was bedeutet, dass sie kein Interesse an dem Testament oder dem Nachlass des Erblassers haben. Ein Zeuge, der ein Interesse am Nachlass hat, macht das Testament nicht zwangsläufig ungültig (wie in einigen Gerichtsbarkeiten), aber es wird vermutet, dass jedes Vermächtnis an einen Zeugen missbräuchlich gesichert wurde. Wenn das Testament dazu führt, dass der Zeuge einen größeren Anteil erhält, als er oder sie ohne das Testament erhalten hätte, kann dieses spezifische Vermächtnis für ungültig erklärt werden.
Wenn ein gültiges Testament vorliegt, kann es geändert werden, indem ein neues Testament mit geänderten Bedingungen oder durch ein separates Dokument, das als „Kodizil“ bekannt ist, erstellt wird. Wichtig ist, dass ein Kodizill die gleichen Anforderungen erfüllen muss wie ein ursprüngliches Testament, um gültig zu sein. Kodizile sind praktisch für relativ kleine Anpassungen oder Korrekturen.
Ein kalifornisches Testament kann widerrufen werden, indem man das Dokument mit der Absicht vernichtet, es zu widerrufen, oder indem man ein neues Testament erstellt, das die Absicht, das vorherige Testament zu widerrufen, klar zum Ausdruck bringt. Wenn ein Erblasser nach der Testamentsvollstreckung eine Scheidung durchmacht, geht das kalifornische Recht davon aus, dass alle Vermächtnisse an den früheren Ehegatten, die im Testament gemacht wurden, widerrufen werden sollten, es sei denn, das Testament sieht etwas anderes vor.
Der kalifornische Gesetzgeber hat ein Formular „California Statutory Will“ herausgegeben, das alle Anforderungen an die Gültigkeit in einer relativ einfach zu verwendenden Vorlage erfüllt. Solange das Formular korrekt ausgefüllt ist (auch von den erforderlichen Zeugen), ist ein vollzogenes California Statutory Will ein gültiges Testament, das in der Verlassenschaft zulässig ist. Das Formular ist allgemein gehalten und enthält Leerstellen, die der Erblasser ausfüllen muss. Während es also für einfache, überschaubare Nachlässe nützlich sein kann, ist es für größere oder komplexere Nachlässe oft unzureichend.
Nicht-Standard-Testamente nach kalifornischem Recht
In der Regel erfüllt ein ausgefülltes Testament eindeutig alle Anforderungen des California Probate Code. Manchmal gibt es jedoch mildernde Umstände, die das schwierig oder unmöglich machen. Und manchmal verfassen wohlmeinende Personen ihre eigenen Testamente, ohne einen erfahrenen Anwalt zu konsultieren, und vernachlässigen die Einhaltung aller Formalitäten. Unter bestimmten Umständen erkennt das kalifornische Recht „holographische“ Testamente an, sofern das Dokument die Unterschrift des Erblassers trägt und alle relevanten Bestimmungen des Testaments erkennbar in der Handschrift des Erblassers gehalten sind.
Holographische Testamente können in Notsituationen nützlich sein, sollten aber nicht als Ersatz für ein formelles Testament angesehen werden. Aufgrund ihres informellen Charakters öffnen holographische Testamente die Tür für Anfechtungen der Testierfähigkeit, Fälschungen und Bedenken hinsichtlich der Authentizität. Es ist auch wahrscheinlicher, dass Erblasser wichtige Bestimmungen vernachlässigen, wenn sie ein handschriftliches Testament ohne den Beistand eines erfahrenen Anwalts verfassen.
Ein nunkupatives Testament (oder „mündliches Testament“) basiert auf mündlichen Äußerungen, die ein vermeintlicher Erblasser in Gegenwart von Zeugen und gewöhnlich in einer lebensbedrohlichen Situation macht. Kalifornien erkennt keine Nuncupative Wills an, und die Staaten, die sie anerkennen, beschränken ihre Gültigkeit typischerweise auf schwerwiegende Situationen, wie z.B. einen Soldaten in einer Kampfzone. Erklärungen am Sterbebett können ein Beweis für den Willen des Erblassers sein, wenn ein Nachlass angefochten wird, aber das kalifornische Recht behandelt solche Erklärungen nicht als vollstreckbares, dispositives Testament.
Elemente eines Testaments
Das erste, was den meisten Menschen in den Sinn kommt, wenn sie ein Testament erstellen, ist die Verteilung des Nachlassvermögens. Und während Vermächtnisse ein absolut kritischer Bestandteil eines Testaments sind, gibt es mehrere andere Elemente, die ein solides Testament berücksichtigen muss. Natürlich hängen die genauen Bestimmungen eines individuellen Testaments von den Umständen des Erblassers ab.
Bestimmung eines Testamentsvollstreckers: Ein Testamentsvollstrecker ist die Person, die in einem Testament bestimmt und vom Nachlassgericht ermächtigt wird, den Nachlass des Erblassers zu verwalten. Liegt kein Testament vor, wird diese Rolle von einem vom Gericht ernannten persönlichen Vertreter ausgefüllt. Neben der Sicherstellung und Inventarisierung des Vermögens vor der Verteilung kümmert sich ein Testamentsvollstrecker um die Ansprüche von Gläubigern und handelt im Namen des Nachlasses in rechtlichen Angelegenheiten, einschließlich der Einreichung von Steuererklärungen.
Nach seiner Bevollmächtigung hat ein Testamentsvollstrecker eine treuhänderische Pflicht gegenüber dem Nachlass und den Erben des Erblassers, die von diesem profitieren sollen. Im Rahmen dieser Pflicht muss er oder sie sorgfältig, ehrlich und im besten Interesse des Nachlasses handeln. Ein Testamentsvollstrecker sollte eine vertrauenswürdige erwachsene Person sein, die in der Lage ist, diese Aufgabe kompetent zu erfüllen. Es ist im Allgemeinen eine gute Idee, einen Testamentsvollstrecker zu wählen, der ein recht gutes Verständnis Ihrer Umstände hat und mit Ihren letzten Wünschen vertraut ist.
Vermächtnisse: Vermächtnisse sind die Bestimmungen eines Testaments, die die Begünstigten von Nachlassvermögen identifizieren. Vermächtnisse können als Prozentsatz des Gesamtwerts des Nachlasses oder als „spezifische Vermächtnisse“ angegeben werden. Spezifische Vermächtnisse weisen bestimmte Vermögenswerte an benannte Begünstigte zu. Ein „Residualvermächtnis“ oder „Restvermächtnis“ gibt den Rest des Nachlasses an einen bestimmten Begünstigten, nachdem bestimmte Vermächtnisse verteilt wurden.
Es ist manchmal hilfreich, ein „Memorandum über persönliches Eigentum“ zu erstellen, das die beabsichtigten Empfänger von materiellem persönlichen Eigentum festlegt. Das Memorandum, das durch Verweis in das Testament aufgenommen wird, ist eine Liste von Gegenständen und/oder Kategorien von persönlichem Eigentum, die einen Begünstigten für jeden Eintrag identifiziert. Es sollte keine Immobilien oder immaterielle Vermögenswerte wie geistiges Eigentum oder die meisten hochwertigen Gegenstände enthalten (die alle besser im Testament selbst enthalten sind). Stattdessen listet die Liste Gegenstände wie Möbel, Erinnerungsstücke mit sentimentalem Wert, Bücher, Schmuck, Sammlerstücke und dergleichen auf. Der Vorteil ist, dass die Liste überarbeitet und aktualisiert werden kann, wenn Gegenstände erworben oder verkauft werden, ohne die Formalität eines Kodizils. Memoranden für persönliches Eigentum sind nützlich, um Konflikte unter den Begünstigten darüber zu vermeiden, wer was bekommt.
Vormundschaften für Minderjährige: Ein kalifornisches Testament kann Anweisungen für die Betreuung der minderjährigen Kinder des Erblassers für den Fall seines Todes enthalten. Obwohl dies natürlich nicht in allen Testamenten notwendig ist (denn nicht jeder Erblasser hat minderjährige Kinder), ist eine Vormundschaftseinsetzung eine der wichtigsten testamentarischen Regelungen, wenn der Erblasser Eltern von kleinen Kindern ist.
Eine Vormundschaftseinsetzung sollte einen verantwortungsbewussten, willigen Erwachsenen benennen, der in der Lage ist, als Vormund für minderjährige Kinder zu dienen. Obwohl er oder sie immer noch formell von einem Richter ernannt werden muss, respektieren die Gerichte die Wünsche der Eltern bei der Ernennung eines Vormunds in hohem Maße. In Ermangelung einer Vormundschaftsregelung wird das Gericht versuchen, im besten Interesse des Kindes zu handeln – in der Regel durch die Ernennung eines nahen Verwandten, der bereits eine Beziehung zu dem Kind hat.
Das kalifornische Recht kennt zwei verschiedene, wenn auch manchmal überlappende Formen der Vormundschaft: den Vormund der Person und den Vormund des Vermögens. Ein Vormund für die Person ist für die allgemeine Pflege und das Wohlergehen des Kindes verantwortlich und trifft Entscheidungen in Bezug auf Unterkunft, Ausbildung, medizinische Versorgung usw. Ein Nachlasspfleger ist verantwortlich für die Überwachung und Verwaltung der Finanzen eines minderjährigen Kindes – Immobilien und persönliches Eigentum, finanzielle Vermögenswerte, Einkommen usw. Ein Nachlasspfleger fungiert als eine Art Treuhänder über die Finanzen eines Minderjährigen, und es ist nicht ungewöhnlich, dass das Vermögen treuhänderisch verwaltet wird, bis der Minderjährige das Erwachsenenalter erreicht.
Verfügung über die Hinterlassenschaften: Zu den Aufgaben eines Testamentsvollstreckers gehört es oft, Vorkehrungen für die Beerdigung des Erblassers und die Beseitigung der sterblichen Überreste zu treffen. Ob der Erblasser wünscht, dass seine Überreste begraben, eingeäschert oder der medizinischen Wissenschaft gespendet werden, die Präferenz sollte eindeutig in einem Testament festgelegt werden, damit der Testamentsvollstrecker und die überlebenden Familienmitglieder keine Zweifel über die angemessene Vorgehensweise haben.
Warum ein kalifornisches Testament verfassen?
Es gibt viele gute Gründe, ein kalifornisches Testament zu verfassen, nicht zuletzt, um die Gefahr von Konflikten zwischen den Familienmitgliedern nach dem Tod des Erblassers zu verringern. In Ermangelung eines Testaments (oder einer anderen Strategie zur Vermögensübertragung) wird das Vermögen nach staatlichem Recht an die Erben verteilt, ohne dass der Erblasser ein Mitspracherecht hat. Das kalifornische Erbrecht begünstigt nahe Verwandte, wobei überlebende Ehepartner und Kinder die höchste Priorität genießen. Während dies im Allgemeinen von vielen Menschen gewünscht wird, gibt es bei der gesetzlichen Erbfolge keinen Spielraum für Flexibilität.
Die gesetzliche Erbfolge legt lediglich fest, welche Teile des Gesamtvermögens eines Erblassers die Erben erhalten. Wenn Sie bestimmten Erben bestimmte Vermögenswerte hinterlassen wollen, brauchen Sie ein Testament. Wenn Sie z.B. unverheiratet sind und zwei Kinder haben, wird der Nachlass von den Kindern je zur Hälfte geteilt. Das führt oft zu Konflikten, weil ein Erbe einen Vermögenswert verkaufen möchte, den der andere behalten will. Wenn also Ihre Tochter den Hof in der Familie behalten will, Ihr Sohn ihn aber lieber verkaufen möchte, können Sie mit einem Testament den Hof an die Tochter vererben und den Anteil des Sohnes mit anderen Vermögenswerten ausgleichen.
Manchmal kann es schwierig sein, bestimmten Vermögenswerten einen Geldwert zuzuordnen, was zu Verbitterung bei einem Erben führen kann, der sich übervorteilt fühlt. Ein Testament beseitigt jedoch jeden Zweifel, indem es die Verteilungen im Voraus festlegt. Die erhöhte Sicherheit entlastet einen Testamentsvollstrecker, der in einer hochemotionalen Zeit schwierige Entscheidungen treffen muss.
Testamente erleichtern auch Übertragungen an Begünstigte, die nach den Regeln der gesetzlichen Erbfolge nichts erhalten würden. Wenn Sie zum Beispiel einen Teil Ihres Vermögens einer Wohltätigkeitsorganisation vermachen wollen, die Ihnen am Herzen liegt, müssen Sie ein Testament verwenden. Oder Sie möchten Ihren Nachlass fifty/fifty zwischen Ihren beiden Kindern aufteilen, aber den 1967er GTO, an dem Sie jahrelang gearbeitet haben, dem Neffen überlassen, der Ihnen bei der Restaurierung geholfen hat. Oder Sie möchten der Tochter, die Ihnen bei den Besorgungen und der Instandhaltung des Hauses geholfen hat, nachdem Sie nicht mehr in der Lage waren, die regelmäßigen Wartungsarbeiten zu erledigen, einen größeren Anteil Ihres Vermögens hinterlassen. Ein Testament kann jedes dieser Ziele erreichen, aber die gesetzliche Erbfolge nicht.
Es ist erwähnenswert, dass Testamente nur für Vermögenswerte gelten, die nach dem Erbfall vererbt werden. Wenn Sie sich bei der Übertragung von Vermögenswerten auf einen Living Trust verlassen, ist es dennoch eine gute Idee, ein „Übergabetestament“ zu errichten, um alle Vermögenswerte abzudecken, die nie auf den Trust übertragen wurden. Ein Treuhandvermögen betrifft nur das tatsächlich im Treuhandvermögen befindliche Vermögen, so dass in Ermangelung eines Übergabetestaments das nicht im Treuhandvermögen befindliche Vermögen nach dem Erbrecht vererbt wird.
Testamente können auch Unsicherheiten in Bezug auf Fragen vermeiden, die nicht direkt mit dem Vermögen zusammenhängen. Wenn ein Erblasser mit minderjährigen Kindern kein Testament hinterlässt, entscheidet ein Richter, wer sich um die Kinder kümmert. Der Richter wird versuchen, im besten Interesse der Kinder zu handeln, aber er oder sie kennt die Familie und die potenziellen Vormünder (und die Kinder selbst) nicht so gut wie der Erblasser. Und wenn bereits ein fähiger Vormund ernannt ist, kann das Vormundschaftsverfahren gestrafft werden, was die Dinge für die Kinder einfacher macht.
Schließlich ist die Verfügung über den letzten Willen eine überraschend häufige Quelle von Konflikten während der Verwaltung eines Nachlasses. Die Hinterbliebenen wollen, dass der letzte Wille des Erblassers umgesetzt wird, und sind oft sehr daran interessiert. Wenn aber zwei oder mehr Familienmitglieder widersprüchliche Ansichten darüber haben, was genau der Erblasser wollte, können die Dinge hitzig werden. Ein Testament, das eindeutige Anweisungen für die Beerdigung und den Verbleib der sterblichen Überreste enthält, erstickt diese potentielle Quelle von Familienkonflikten im Keim.
Verwaltung eines kalifornischen Testaments
In Kalifornien findet die Verwaltung des Nachlasses beim Nachlassgericht des Bezirks statt, in dem der Erblasser zuletzt wohnte. Das Verfahren beginnt damit, dass der benannte Testamentsvollstrecker das Original des Testaments beim Gericht einreicht, zusammen mit einer Petition, die die Eröffnung eines Nachlassverfahrens beantragt. Der Testamentsvollstrecker wird dann formell vom Gericht ernannt und beginnt damit, Informationen zu sammeln, das Nachlassvermögen zu sichern und die Begünstigten und Gläubiger über den Nachlass zu informieren.
Nach der Erstellung eines gründlichen Inventars des Vermögens prüft der Testamentsvollstrecker die Forderungen der Gläubiger aus dem Nachlassvermögen und bezahlt sie (falls angemessen). Wenn der Nachlass eigene Forderungen hat, wie z.B. Außenstände oder anhängige Klagen, verfolgt der Testamentsvollstrecker diese im Namen des Nachlasses. Anschließend wird das verbleibende Vermögen gemäß den Bestimmungen des Testaments an die Begünstigten verteilt. Das Nachlassgericht überwacht die Verwaltung, und der Testamentsvollstrecker legt während des gesamten Prozesses verschiedene Berichte vor.
Die Dauer des Prozesses kann von Nachlass zu Nachlass sehr unterschiedlich sein. Ein relativ kleiner, einfacher Nachlass kann innerhalb weniger Monate abgeschlossen werden. Ein komplexer Nachlass oder ein Nachlass, der in einen Rechtsstreit verwickelt ist, kann mehrere Jahre dauern, bis er endlich abgeschlossen ist. Zu den Kosten, die bei der Verwaltung eines kalifornischen Nachlasses anfallen, gehören die Gebühren für die Einreichung der Unterlagen und andere Gerichtskosten, die an das Nachlassgericht zu zahlen sind, sowie die Gebühren für Buchhalter, Gutachter, Anwälte oder andere Fachleute, die der Testamentsvollstrecker in Anspruch nehmen muss. Die Verwaltungsgebühren werden aus dem Nachlassvermögen bezahlt und haben Vorrang vor den meisten anderen Forderungen gegen den Nachlass.
In Kalifornien können Nachlässe mit einem Gesamtvermögen von weniger als 150.000 $ in der Regel in einem vereinfachten Verfahren verwaltet werden, was sowohl Zeit als auch Geld spart. Bei der vereinfachten Nachlassverwaltung für kleine Nachlässe kann das Vermögen auf der Grundlage von eidesstattlichen Erklärungen der Begünstigten und der Bestätigung des Testamentsvollstreckers verteilt werden. Die Obergrenze von $150.000 für kleine Nachlässe umfasst insbesondere nur Vermögenswerte, die tatsächlich durch das Nachlassverfahren gehen. Daher kann ein Nachlassplan, der Vermögenswerte im Wert von mehr als 150.000 $ durch nicht-nachlassfähige Strategien überträgt – wie widerrufliche Trusts, POD und Begünstigtenbezeichnungen und Miteigentum mit Überlebensrecht – immer noch für eine vereinfachte Verwaltung in Frage kommen, solange der nachlassfähige Nachlass unter dem Höchstwert bleibt.
Das kalifornische Gesetz sieht auch eine schnellere und einfachere Verwaltung eines Teils oder des gesamten Nachlasses über das Ehegattengemeinschaftsformular vor. Wenn ein überlebender Ehegatte der einzige Begünstigte des Testaments des Erblassers ist (oder wenn der Erblasser intestate ist), erlaubt das Formular für gemeinschaftliches Eigentum, dass die Interessen des Erblassers an gemeinschaftlichem Eigentum direkt auf den überlebenden Ehegatten übertragen werden, basierend auf einer Petition, anstatt durch den vollen, formalen Nachlassprozess. Vermögenswerte, die vom verstorbenen Ehegatten getrennt gehalten werden oder an andere Erben vererbt wurden, müssen immer noch durch das Nachlassverfahren gehen.
Verwaltung von Living Trusts in Kalifornien
Im Vergleich dazu kann ein kalifornischer widerruflicher Living Trust, der als Alternative oder Ergänzung zu einem normalen kalifornischen Testament verwendet wird, manchmal die Notwendigkeit eines Nachlassverfahrens vermeiden und eine einfachere und weniger kostspielige Verwaltung des kalifornischen Trusts ermöglichen. Oftmals benennt der Erblasser sich selbst als Treuhänder eines Living Trusts und benennt einen Nachfolgetreuhänder, der nach dem Tod des Erblassers dessen Aufgaben übernimmt. Nach dem Tod des Erblassers hat der Nachfolgetreuhänder ähnliche Pflichten wie der Testamentsvollstrecker und ist ebenfalls treuhänderisch gegenüber den Begünstigten des Trusts verpflichtet. Die genauen Pflichten eines Treuhänders hängen von den Anweisungen des Erblassers ab und davon, ob der Erblasser auch ein Testament hinterlassen hat. Typischerweise ist es die Aufgabe des Nachfolgetreuhänders eines Living Trusts, das Treuhandvermögen zu verwalten und zu erhalten, die Treuhandkosten oder Schulden des Erblassers (wie z.B. Steuern) zu begleichen und Ausschüttungen an die Begünstigten des Trusts vorzunehmen.
Wenn der verstorbene Erblasser auch einen Nachlass hinterlassen hat, werden Gläubigeransprüche durch das Nachlassverfahren abgewickelt. Wenn jedoch kein Nachlass vorhanden ist oder das Nachlassvermögen nicht ausreicht, um alle Ansprüche zu begleichen, können Gläubiger Ansprüche gegen den Trust geltend machen. Wenn kein Nachlass eröffnet wird, ist der Nachfolgetreuhänder dafür verantwortlich, die Gläubiger über die Verwaltung des Trusts zu informieren, damit sie die Möglichkeit haben, Ansprüche gegen das Trustvermögen geltend zu machen.
Im Vergleich zu Testamenten haben Trusts den Vorteil der erhöhten Flexibilität und der langfristigen Kontrolle über das Vermögen. Ein Trust kann so ausgestaltet werden, dass der Treuhänder das Vermögen nur nach einem bestimmten Zeitplan oder bei Eintritt bestimmter Ereignisse ausschüttet, wodurch sichergestellt werden kann, dass die Begünstigten langfristig von dem Vermögen im Trust profitieren. Im Gegensatz dazu gehen Vermögenswerte, die in einem Testament vererbt werden, bei der Verteilung in das Eigentum der Begünstigten über, ohne dass daran irgendwelche Bedingungen geknüpft sind.
Der Nachteil der Verwendung eines Trusts zur Verteilung von Vermögenswerten ist, dass der Erblasser mit der Übertragung von Vermögenswerten auf den Trust das rechtliche Eigentum aufgibt. Wenn der Grantor auch der Treuhänder ist, ist dies meist nur ein technischer Unterschied, da der Grantor/Treuhänder immer noch die Kontrolle über das Treuhandvermögen hat und davon profitiert.
Testamentary Trusts, also Trusts, die durch ein kalifornisches Testament errichtet werden, erlauben es dem Erblasser/Grantor, das rechtliche Eigentum am Vermögen zu Lebzeiten zu behalten, aber dennoch eine gewisse langfristige Kontrolle auszuüben. Innerhalb des Testaments wird ein Trust eingerichtet und mit Vermögenswerten aus dem Nachlass finanziert. Der Treuhänder verwaltet dann die Vermögenswerte, die dem Trust vermacht wurden, im Namen der Begünstigten des Trusts. Testamentarische Trusts sind praktisch für Erblasser, die für den Unterhalt einer behinderten Person sorgen wollen, ohne den Anspruch auf staatliche Leistungen wie Medicaid zu gefährden; oder für die Gesundheit und Ausbildung eines minderjährigen Begünstigten sorgen wollen, bis er oder sie das Alter der Volljährigkeit erreicht; oder eine dauerhafte Unterstützung für einen geliebten Menschen bereitstellen wollen, dem die Disziplin oder die finanziellen Managementfähigkeiten fehlen, um ein pauschales Vermächtnis richtig zu verwalten.
Während living trusts oft als Ersatz für ein Testament beschrieben werden, sind viele kalifornische Nachlässe am besten durch eine Kombination aus einem kalifornischen Testament und einem oder mehreren kalifornischen Trusts bedient. Ein erfahrener Anwalt für Nachlassplanung in Kalifornien kann Ihnen dabei helfen, Ihre Situation zu bewerten und den besten Ansatz für einen effizienten und gut organisierten Nachlassplan zu wählen.
Steve Gibbs, Esq.