Ruhestandssparen: Steuerlich aufgeschoben oder steuerbefreit?

Wenn Sie an den Ruhestand denken, sollte die Steuerplanung von Anfang an Teil Ihrer Entscheidungsfindung sein. Die beiden gängigen Altersvorsorgekonten, die es den Menschen ermöglichen, ihre Steuerlast zu minimieren, sind steuerlich aufgeschobene und steuerfreie Konten.

Hier ist ein Blick auf diese beiden Arten von Konten und die wichtigsten Unterschiede, die Ihnen bei der Entscheidung helfen werden, welches Konto – oder ob eine Kombination aus beiden – für Sie Sinn macht.

Steueraufgeschobene vs. steuerfreie Konten

Nur um das klarzustellen, beide Arten von Altersvorsorgekonten minimieren die Höhe der lebenslangen Steuerbelastung, die jemand auf sich nehmen wird, was Anreize bietet, in einem frühen Alter mit dem Sparen für den Ruhestand zu beginnen. Der deutlichste Unterschied zwischen den beiden Kontenarten besteht darin, wann die Steuervorteile greifen.

Steuerlich aufgeschobene Konten

Bei steuerlich aufgeschobenen Konten können Sie sofortige Steuerabzüge bis zum vollen Betrag Ihrer Einlage realisieren, aber zukünftige Abhebungen vom Konto werden mit Ihrem normalen Einkommenssatz besteuert.

Die gebräuchlichsten steuerlich aufgeschobenen Altersvorsorgekonten in den Vereinigten Staaten sind traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne.Wie der Name des Kontos schon sagt, werden die Steuern auf das Einkommen auf einen späteren Zeitpunkt „aufgeschoben“.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Jahr zum Beispiel 50.000 Dollar beträgt und Sie 3.000 Dollar auf ein steuerlich aufgeschobenes Konto einzahlen, würden Sie nur 47.000 Dollar Steuern zahlen. In 30 Jahren, wenn Sie in Rente gehen, beträgt Ihr zu versteuerndes Einkommen zunächst 40.000 Dollar, aber Sie entscheiden sich, 4.000 Dollar vom Konto abzuheben, würde Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 44.000 Dollar steigen.

Für 2020 und 2021 dürfen Einzelpersonen bis zu 19.500 Dollar in einen 401(k)-Plan einzahlen, plus 6.500 Dollar Aufstockungsbeitrag, wenn Sie 50 oder älter sind. Für die Jahre 2020 und 2021 können Sie maximal 6.000 Dollar in eine traditionelle IRA einzahlen (wer 50 oder älter ist, kann zusätzlich 1.000 Dollar einzahlen). Die Teilnahme an einem Arbeitsplatzplan und der Betrag, den Sie verdienen, können auch die Abzugsfähigkeit einiger Ihrer traditionellen IRA-Beiträge reduzieren.

Steuerbefreite Konten

Steuerbefreite Konten liefern keinen Steuervorteil, wenn Sie zu ihnen beitragen. Stattdessen bieten sie künftige Steuervorteile; Auszahlungen im Ruhestand sind nicht steuerpflichtig. Da die Einzahlungen auf das Konto mit Mitteln nach der Steuer erfolgen, gibt es keinen unmittelbaren Steuervorteil. Der Hauptvorteil dieser Art von Struktur ist, dass die Investitionserträge steuerfrei wachsen.

Wenn Sie heute 1.000 $ auf ein steuerbefreites Konto einzahlen und das Geld in einen Investmentfonds investieren, der eine jährliche Rendite von 3 % bietet, würde das Konto in 30 Jahren mit 2.427 $ bewertet sein. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, zahlen Sie keine Steuern darauf.

Im Gegensatz dazu würde der Besitzer eines regulären steuerpflichtigen Investmentportfolios Kapitalertragssteuern auf diese 1.427 $ an Wachstum zahlen, wenn er die Investitionen verkauft. Und bei einem steuerlich aufgeschobenen Konto würde der Besitzer ordentliche Einkommenssteuern zahlen, wenn er Ausschüttungen von seinem Konto nimmt – Einzahlungen oder Erträge. Beachten Sie, dass die langfristige Kapitalertragssteuer niedriger ist als die reguläre Einkommenssteuer.

Bei einem steuerlich aufgeschobenen Konto werden die Steuern in der Zukunft bezahlt, aber bei einem steuerfreien Konto werden die Steuern jetzt bezahlt. Durch die Verschiebung des Zeitraums, in dem Sie Steuern zahlen und ein steuerfreies Investitionswachstum ermöglichen, können jedoch große Vorteile realisiert werden.

„Ich beschreibe ein steuerlich aufgeschobenes Konto gerne als wirklich steuerverzögert“, sagt Mack Courter, CFP®, Gründer von Courter Financial, LLC. in Bellefonte, Pa. „Die Steuern werden irgendwann einmal gezahlt. Ein steuerfreies Konto ist jedoch steuerfrei, nachdem das Geld auf das Konto eingezahlt wurde.“

Beitragsgrenzen für Roth IRAs und Roth 401(k)s sind die gleichen wie für traditionelle IRAs und 401(k)s, aber Menschen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zu hoch ist, können möglicherweise nicht zu Roth IRAs beitragen.

Vorteile von steuerlich aufgeschobenen Konten

Der unmittelbare Vorteil, weniger Steuern im laufenden Jahr zu zahlen, ist für viele Personen ein starker Anreiz, ihre steuerlich aufgeschobenen Konten zu finanzieren. Die allgemeine Überlegung ist, dass der unmittelbare Steuervorteil der aktuellen Beiträge die negativen steuerlichen Auswirkungen zukünftiger Entnahmen überwiegt.

Wenn Einzelpersonen in den Ruhestand gehen, werden sie wahrscheinlich weniger steuerpflichtiges Einkommen generieren und sich daher in einer niedrigeren Steuerklasse befinden. Gutverdiener werden in der Regel stark ermutigt, ihre steuerlich aufgeschobenen Konten voll auszuschöpfen, um ihre aktuelle Steuerlast zu minimieren.

Auch können Investoren durch den sofortigen Steuervorteil mehr Geld in ihre Konten stecken.

Angenommen, Sie zahlen einen Steuersatz von 24% auf Ihr Einkommen. Wenn Sie 2.000 $ auf ein Konto mit Steueraufschub einzahlen, erhalten Sie eine Steuerrückerstattung von 480 $ (0,24 x 2.000 $) und können mehr als die ursprünglichen 2.000 $ investieren, wodurch diese schneller anwachsen. Dies setzt voraus, dass Sie am Ende des Jahres keine Steuern geschuldet haben; in diesem Fall würde die Steuerersparnis einfach Ihre geschuldeten Steuern reduzieren. Die Erhöhung Ihrer Ersparnisse kann Ihnen Steuervorteile und Seelenfrieden verschaffen.

Vorteile von steuerfreien Konten

Da die Vorteile von steuerfreien Konten bis zu 40 Jahre in die Zukunft reichen, werden sie von manchen Menschen ignoriert. Junge Erwachsene, die entweder noch in der Schule sind oder gerade mit der Arbeit beginnen, sind jedoch ideale Kandidaten für steuerfreie Konten. In diesen frühen Lebensphasen sind ihr zu versteuerndes Einkommen und die entsprechende Steuerklasse in der Regel minimal, werden aber in der Zukunft wahrscheinlich ansteigen.

Durch die Eröffnung eines steuerfreien Kontos und die Investition des Geldes in den Markt, wird eine Person in der Lage sein, auf diese Mittel zusammen mit dem zusätzlichen Kapitalwachstum zuzugreifen, ohne irgendwelche steuerlichen Bedenken. Da Abhebungen von dieser Art von Konto steuerfrei sind, wird die Entnahme von Geld im Ruhestand jemanden nicht in eine höhere Steuerklasse drängen.

„Die herkömmliche Annahme, dass die Steuern im Ruhestand niedriger sind, ist überholt“, sagt Ali Hashemian, MBA, CFP®, Präsident von Kinetic Financial in Los Angeles, Kalifornien. „Der moderne Rentner gibt mehr Geld aus und generiert mehr Einkommen als frühere Generationen. Außerdem könnte das steuerliche Umfeld für Rentner in Zukunft schlechter sein als heute. Dies sind nur einige der Gründe, warum steuerbefreite Strategien vorteilhaft sein können.“

„Ich kann mir niemanden vorstellen, der nicht von steuerbefreiten Strategien profitiert“, sagt Wes Shannon, CFP®, Gründer von SJK Financial Planning, LLC, in Hurst, Texas. „Oftmals kann ein Kunde, der sich in einer hohen Steuerklasse befindet und eine langfristige, wachstumsorientierte Anlagestrategie verfolgt, die Vorteile der Besteuerung von Kapitalgewinnen und qualifizierten Dividenden nutzen – derzeit zu niedrigeren Sätzen -, während bei der Steuerstundung alle Gewinne in normales Einkommen umgewandelt werden, das zum höheren Satz besteuert wird.“

Welches Konto ist das richtige für Sie?

Während die ideale Steueroptimierungsstrategie die Maximierung von Beiträgen sowohl zu steuerlich aufgeschobenen als auch zu steuerfreien Konten beinhalten würde, gibt es bestimmte Variablen, die zu berücksichtigen sind, wenn eine solche Aufteilung nicht möglich ist.

Geringverdiener

Geringverdiener sollten sich auf die Finanzierung eines steuerfreien Kontos konzentrieren. Zu diesem Zeitpunkt würden Beiträge zu einem steuerlich aufgeschobenen Konto nicht viel Sinn machen, da der aktuelle Steuervorteil minimal, die zukünftige Verpflichtung aber groß sein könnte.

Jemand, der 1.000 Dollar in ein steuerlich aufgeschobenes Konto einzahlt, wenn er eine Einkommenssteuer von 12% zu zahlen hat, würde heute nur 120 Dollar sparen. Wenn diese Gelder in fünf Jahren abgehoben werden, wenn die Person in einer höheren Steuerklasse ist und eine Einkommenssteuer von 32 % zahlt, werden 320 $ ausgezahlt.

Auf der anderen Seite werden Beiträge zu einem steuerfreien Konto heute besteuert. Aber wenn man davon ausgeht, dass man in den Folgejahren einer höheren Steuerklasse ausgesetzt sein wird, wird die zukünftige Steuerrechnung minimiert.

Hochverdiener

Hochverdiener sollten sich auf Beiträge zu einem steuerlich aufgeschobenen Konto wie einem 401(k) oder traditionellen IRA konzentrieren. Der unmittelbare Nutzen kann ihre Grenzsteuerklasse senken, was zu einem erheblichen Wert führt.

Betrachten Sie den Zweck und den Zeitrahmen Ihres Ruhestandssparens

Eine weitere entscheidende Variable, die Sie berücksichtigen sollten, ist der Zweck und der Zeitrahmen für Ihre Ersparnisse. Steuerlich aufgeschobene Konten werden in der Regel, aber nicht immer, als Ruhestandsvehikel bevorzugt, da die meisten Menschen in dieser Lebensphase nach dem Berufsleben nur geringe Einkünfte haben werden und einen niedrigeren Steuersatz haben können. Steuerfreie Konten werden oft für Investitionszwecke bevorzugt, da ein Investor erhebliche steuerfreie Kapitalgewinne realisieren kann.

„Ich denke tatsächlich, dass Kunden oft zu viel auf steuerfreie Konten laden“, sagt Marguerita Cheng, CFP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md. „Genauso wie wir die Diversifizierung von Investitionen predigen, ist die steuerliche Diversifizierung genauso wichtig. Es ist wichtig, heute Steuereinsparungen zu realisieren. Es gibt jedoch etwas, das für steuerfreie oder steuerbefreite Ruhestandsersparnisse spricht. Die Kombination aus Dollar-Cost-Averaging, Zeitwert des Geldes und steuerfreiem Wachstum ist ein starkes Dreiergespann.“

Was auch immer Ihre finanziellen Bedürfnisse sind, ein Finanzberater kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Art von Konto für Sie am besten geeignet ist.

Das Fazit

Steuerplanung ist ein wesentlicher Bestandteil jeder persönlichen Budget- oder Anlageentscheidung. Steuerlich aufgeschobene und steuerfreie Konten gehören zu den am häufigsten verfügbaren Optionen, um die finanzielle Freiheit im Ruhestand zu erleichtern.

Wenn Sie die beiden Alternativen in Betracht ziehen, denken Sie einfach daran, dass Sie immer Steuern zahlen werden, und je nach Art des Kontos ist es nur eine Frage des Zeitpunkts.