401(k)?
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p> Como parte do Secure Act, a maioria dos adultos que herdam um 401(k) de um dos pais devem receber o dinheiro em 10 anos. Dependendo da sua posição financeira e fase de vida, isto pode complicar a sua situação fiscal. Depois de herdar um 401(k) de um progenitor, considere formas de equilibrar os benefícios da extensão do crescimento do investimento com o impacto fiscal das distribuições. Um factor central na determinação da melhor estratégia de distribuição é o seu actual escalão de impostos e as suas expectativas para o futuro.
Tem 10 anos para receber o dinheiro de um 401(k)
Após herdar um 401(k) de um dos pais, a sua decisão principal é quando receber o dinheiro. Como beneficiário não cônjuge, os fundos de um plano 401(k) herdado devem ser distribuídos até ao final do 10º ano após o ano da morte1. Isto chama-se regra dos 10 anos.
Se também herdou um IRA, note que as opções para um IRA herdado diferem um pouco de um 401(k) herdado. Quando se herda um IRA por inteiro, geralmente tem o controlo total sobre o tempo de desistência dentro da janela de 10 anos.
Quando se herda um 401(k), particularmente de um dos pais, pode-se estar sujeito a regras específicas do plano. Existem outros beneficiários? Quais são as regras do plano? Trabalhe com o executor da herança e o patrocinador do plano 401(k) para discutir as suas opções de pagamento.
Como o dinheiro de um 401(k) herdado é tributado
Quando herda uma conta de reforma como um 401(k), as distribuições seguem geralmente o mesmo tratamento fiscal que se aplicaria ao titular original da conta.
Na maioria das vezes, as distribuições de um 401(k) herdado são incluídas no rendimento tributável regular de um beneficiário. Este seria o caso se o seu progenitor fizesse contribuições antes de impostos para um 401(k), como a maioria faz. Grandes levantamentos podem empurrá-lo para um escalão de imposto marginal mais elevado, desencadear a sobretaxa de 3,8% Medicare, ou causar a perda de outras deduções fiscais por rendimento.
Se herdar um Roth 401(k), as distribuições podem ser isentas de impostos se o seu progenitor começou a fazer contribuições para a sua “conta Roth designada” pelo menos cinco anos antes de iniciar os seus próprios levantamentos.
Quando deve retirar dinheiro de um 401(k)?
Não há também uma melhor estratégia de levantamento para todos os beneficiários. A sua taxa de imposto actual relativamente ao futuro é uma consideração importante, assim como a sua situação financeira, e o tamanho da conta. Da mesma forma, qualquer mudança de vida nos próximos 10 anos, como o pedido de ajuda financeira ou Medicare, também pode ter impacto na sua estratégia óptima.
Aqui estão algumas estratégias para reduzir o impacto fiscal das distribuições, embora queira discutir com o seu CPA e consultor financeiro antes de tomar qualquer decisão.
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
Se espera que a sua taxa de imposto aumente no futuro
Precisa do dinheiro agora? Se sim, considere tomar uma quantia fixa. Além disso, se foi despedido ou sofreu um grande corte no salário, poderá precisar do dinheiro. Mas se não precisar do dinheiro de imediato, e ainda quiser pagar o imposto enquanto estiver num escalão de imposto mais baixo, pode reinvestir o produto numa conta de corretagem. Outra opção poderia ser converter um 401(k) herdado para um Roth IRA herdado. Esta opção é única para beneficiários de planos 401(k); os indivíduos que herdam um IRA tradicional não são permitidos. Embora pudesse potencialmente evitar um grande evento tributável mais tarde, pagando agora, ainda terá de aceitar os fundos dentro de 10 anos.
Se espera que a sua taxa de imposto se mantenha estável no futuro
Tem algum evento de vida importante no horizonte? Se não, considere deixar que um 401(k) mais pequeno cresça o mais tempo possível, ou para uma conta maior, distribuir as distribuições ao longo de vários anos.
Se estiver agora num escalão de imposto elevado e esperar que isso mude
Pode querer considerar manter o 401(k) herdado até que a sua situação fiscal melhore. Talvez esteja a planear reformar-se ou mudar-se para um estado sem imposto sobre o rendimento. Considere fortemente quaisquer eventos da vida que possam ter impacto na sua situação fiscal.
Saiba mais sobre o que considerar e formas de reduzir o imposto sobre distribuições de um 401(k) herdado.
Investir ou reinvestir dinheiro de um 401(k)
Atrasar distribuições de um 401(k) herdado acarreta risco de investimento, o que é um outro tópico inteiramente diferente. As estratégias de investimento de uma herança devem ser um factor na sua decisão. Afinal, o mercado de acções não sobe apenas.
Como com tudo no investimento e planeamento fiscal, há risco. A conta pode perder valor, a sua taxa de impostos não muda como planeado, terá impacto nos seus rendimentos líquidos.
Ajuda a decidir o que fazer com um 401(k)
Perder um ente querido é difícil. Navegar no rescaldo emocional e logístico pode ser incrivelmente stressante. Particularmente se for o executor da herança, se tiver relações familiares tensas, ou se os seus pais não tiverem um plano de herança.
Definir o que fazer com uma herança pode ser um processo complexo. É por isso que é tão importante ter a equipa certa no lugar. Se os seus pais estavam a trabalhar com um consultor financeiro e não acham que ele/ela é uma boa opção para si, considere encontrar o seu próprio consultor fiduciário para o ajudar a navegar nas suas opções.
1 Há três excepções à regra dos 10 anos. Os beneficiários menores têm até atingirem a maioridade (geralmente 21 anos) antes do início do período de pagamento de 10 anos. A regra dos 10 anos não se aplica a beneficiários com menos de 10 anos de idade do que os beneficiários decadentes ou deficientes. Nestes casos, os beneficiários podem levar os fundos ao longo da sua vida utilizando as antigas regras de distribuição mínima exigidas.
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