Algumas pessoas podem não querer – ou não conseguir – obter um empréstimo tradicional de um banco com o qual comprar uma habitação. Um empréstimo dentro de uma família, ou entre amigos, pode ser uma forma útil para um tal comprador de casa para satisfazer os requisitos financeiros para a compra. Este tipo de acordo tem a vantagem de manter o dinheiro dos juros também dentro do seu círculo pessoal. Um empréstimo deste tipo levanta a questão: Se houver algum juro cobrado, e se assim for, quanto?
Dado o nível de confiança e boa vontade que normalmente existe antes de alguém concordar em fazer um grande empréstimo a um membro da família ou amigo, tais financiadores podem sentir-se relutantes em cobrar juros. No entanto, cobrar pelo menos alguns juros é geralmente importante por razões legais e fiscais, como descrito abaixo. Decidir sobre a taxa de juro precisa requer a consideração de vários factores, incluindo:
- oportunidades de investimento concorrentes do emprestador e tolerância ao risco
- quais os pagamentos mensais que o comprador de casa pode pagar, e
- implicações do imposto sobre presentes federais.
Estabelecer uma taxa de juro relacionada com o mercado
Como uma questão de justiça, o comprador deve oferecer uma taxa suficientemente elevada para justificar o empréstimo do dinheiro. O comprador da casa não é o único ansioso por pagar juros pela utilização do dinheiro do credor. Se a taxa de juros for demasiado baixa, o credor ficaria melhor se mantivesse o dinheiro no seu veículo de investimento original.
A fim de nomear uma taxa justa, é fundamental que o comprador e o vendedor pelo menos comecem com um entendimento de base das taxas de juro prevalecentes no mercado. Pode ajudar a criar uma tabela de comparação de taxas de juro. Isto é feito facilmente através da recolha de taxas de juro e rendimentos actuais em vários veículos de investimento de fontes como Bankrate.com e Bloomberg.com.
Estabelecer uma taxa de juro que o comprador pode efectivamente pagar
Calcular o empréstimo planeado a várias taxas de juro e diferentes períodos de reembolso para determinar um pagamento mensal que o comprador pode efectivamente pagar. Se a taxa seleccionada for demasiado alta, o comprador pode falhar, criando tensão desnecessária dentro de uma rede próxima de amigos e familiares.
A forma mais fácil de jogar com os números para determinar os pagamentos mensais reais em termos de dólares é utilizando uma calculadora online como uma das que se encontra em MyFico.com.
Estabelecer uma taxa de juros suficientemente alta para distinguir o empréstimo de um presente
Um comprador que recebe dinheiro de um familiar, amigo, ou outra parte privada, e o paga sem juros ou a uma taxa inferior à taxa mínima exigida pelo governo federal, será muito provavelmente visto pelo Serviço de Finanças Internas (IRS) como tendo sido “dado” o dinheiro dos juros não cobrados.
A taxa federal mínima é chamada de “Taxa Federal Aplicável” ou AFR. Isto não é um problema a menos que o comprador devesse ter pago ao credor um enorme montante de $15.000 ou mais em juros (o montante anual de exclusão do imposto sobre doações do IRS a partir de 2020).
Mas se o credor estivesse a planear dar separadamente $15.000 ao comprador da casa no mesmo ano, este juro perdido poderia inclinar o credor sobre a exclusão anual do imposto sobre doações. O resultado inconveniente seria que o credor teria de apresentar uma declaração de imposto sobre doações, e a doação seria deduzida do património vitalício do credor e da exclusão do imposto sobre doações.
O AFR é fixado pelos EUA. O Departamento do Tesouro numa base mensal, e pode ser visto na página do Índice de Taxas Federais Aplicáveis (AFR) no website do IRS.
Para mais informações, consulte Empréstimo da Família e Amigos para Comprar uma Casa, que discute a organização deste tipo de empréstimo hipotecário.