Quando se pensa na reforma, o planeamento fiscal deve fazer parte da sua tomada de decisão desde o início. As duas contas de poupança-reforma comuns que permitem às pessoas minimizar as suas contas de impostos são as contas diferidas e isentas de impostos.
Aqui está um olhar sobre estes dois tipos de contas e a diferença chave que o ajudará a decidir qual a conta – ou se tem uma combinação de contas – faz sentido para si.
Key Takeaways
- Com uma conta com isenção de impostos, as poupanças fiscais são realizadas quando faz contribuições, mas com uma conta com isenção de impostos, os levantamentos são isentos de impostos na reforma.
- As contas comuns de reforma com isenção de impostos são os tradicionais IRAs e 401(k)s.
- As contas populares isentas de impostos são Roth IRAs e Roth 401(k)s.
- Uma estratégia ideal de optimização de impostos pode ser a de maximizar as contribuições para ambos os tipos de contas.
Contas isentas de impostos versus contas isentas de impostos
Apenas para ser claro, ambos os tipos de contas isentas de impostos minimizam o montante das despesas fiscais ao longo da vida em que alguém irá incorrer, o que proporciona incentivos para começar a poupar para a reforma numa idade precoce. A diferença mais distinta entre os dois tipos de contas é quando as vantagens fiscais entram em vigor.
Contas Diferidas de Impostos
Contas Diferidas de Impostos permitem-lhe realizar deduções fiscais imediatas até ao montante total da sua contribuição, mas os futuros levantamentos da conta serão tributados à sua taxa normal de rendimento.
As contas de reforma com dedução de impostos mais comuns nos Estados Unidos são os tradicionais IRAs e os planos 401(k).No Canadá, o mais comum é um plano de poupança-reforma registado (RRSP). Essencialmente, como o nome da conta implica, os impostos sobre o rendimento são “diferidos” para uma data posterior.
Se o seu rendimento tributável este ano for $50.000, por exemplo, e contribuir com $3.000 para uma conta com impostos diferidos, pagaria impostos sobre apenas $47.000. Em 30 anos, uma vez reformado, se o seu rendimento tributável for inicialmente $40.000, mas decidir retirar $4.000 da conta, o seu rendimento tributável seria aumentado para $44.000.
Para 2020 e 2021, os indivíduos podem contribuir até $19.500 para um plano 401(k), mais uma contribuição de recuperação de $6.500 se tiver 50 ou mais anos. Para 2020 e 2021, pode contribuir com um máximo de $6.000 para um IRA tradicional (aqueles 50 ou mais podem acrescentar mais $1.000). A participação num plano de local de trabalho e o montante ganho pode também reduzir a dedutibilidade de algumas das suas contribuições tradicionais para o IRA.
Contas isentas de impostos
As contas isentas de impostos não proporcionam um benefício fiscal quando se contribui para as mesmas. Em vez disso, proporcionam benefícios fiscais futuros; os levantamentos na reforma não estão sujeitos a impostos. Uma vez que as contribuições para a conta são feitas com dólares depois de impostos, não há nenhuma vantagem fiscal imediata. A principal vantagem deste tipo de estrutura é que os rendimentos do investimento crescem livres de impostos.
Se contribuir hoje com $1.000 para uma conta isenta de impostos e os fundos forem investidos num fundo mútuo que proporcione um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta será avaliada em $2.427. Quando retirar o dinheiro na reforma, não pagará impostos sobre nenhum deles.
Pelo contrário, numa carteira de investimento tributável regular, o proprietário pagaria impostos sobre os ganhos de capital sobre esses $1.427 de crescimento quando vendesse os investimentos. E, com uma conta de imposto diferido, o proprietário pagaria o imposto ordinário sobre o rendimento quando recebesse distribuições das suas contas-contribuições ou rendimentos. Note-se que o imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é inferior ao imposto normal sobre o rendimento.
Com uma conta com imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta isenta de impostos, os impostos são pagos agora mesmo. Contudo, mudando o período em que se paga impostos e permitindo o crescimento do investimento isento de impostos, podem ser obtidas grandes vantagens.
“Gosto de descrever uma conta com isenção de impostos como sendo realmente atrasada”, diz Mack Courter, CFP®, fundador da Courter Financial, LLC., em Bellefonte, Pa. “Os impostos serão pagos um dia na estrada. Uma conta isenta de impostos, contudo, é isenta de impostos após o depósito do dinheiro na conta”
Limites de contribuição para Roth IRAs e Roth 401(k)s são os mesmos que para os IRAs tradicionais e 401(k)s, mas as pessoas cujo rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) é demasiado elevado podem não ser capazes de contribuir para os IRAs de Roth.
Benefícios das Contas com Impostos Diferidos
A vantagem imediata de pagar menos impostos no ano corrente constitui um forte incentivo para muitos indivíduos financiarem as suas contas com impostos diferidos. A ideia geral é que o benefício fiscal imediato das contribuições correntes compensa as implicações fiscais negativas de futuros levantamentos.
Quando os indivíduos se reformam, é provável que gerem menos rendimento tributável e, assim, se encontrem num escalão fiscal mais baixo. Os indivíduos com rendimentos elevados são tipicamente fortemente encorajados a maximizar as suas contas com impostos diferenciados para minimizar a sua carga fiscal corrente.
Também, ao receberem uma vantagem fiscal imediata, os investidores podem efectivamente colocar mais dinheiro nas suas contas.
Vamos assumir, por exemplo, que estão a pagar uma taxa de imposto de 24% sobre os seus rendimentos. Se contribuir com $2.000 para uma conta de imposto, receberá um reembolso de imposto de $480 (0,24 x $2.000) e poderá investir mais do que os $2.000 originais, o que o tornará composto a uma taxa mais rápida. Isto pressupõe que não deve impostos no final do ano, caso em que a poupança fiscal iria simplesmente reduzir os seus impostos devidos. Aumentar as suas poupanças pode proporcionar benefícios fiscais e paz de espírito.
Benefícios das contas isentas de impostos
Porque os benefícios das contas isentas de impostos são realizados até 40 anos no futuro, algumas pessoas ignoram-nos. No entanto, os jovens adultos que estão na escola ou estão apenas a começar a trabalhar são candidatos ideais para as contas isentas de impostos. Nestas fases iniciais da vida, os seus rendimentos tributáveis e o escalão de imposto correspondente são normalmente mínimos, mas provavelmente aumentarão no futuro.
Ao abrir uma conta isenta de impostos e investir o dinheiro no mercado, um indivíduo poderá aceder a estes fundos juntamente com o crescimento adicional de capital sem quaisquer preocupações fiscais. Uma vez que os levantamentos deste tipo de conta são isentos de impostos, retirar dinheiro na reforma não empurrará alguém para um escalão fiscal mais elevado.
“A crença convencional de que os impostos serão mais baixos na reforma está ultrapassada”, diz Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente da Kinetic Financial em Los Angeles, Califórnia. “O reformado moderno gasta mais dinheiro e gera mais rendimentos do que as gerações anteriores. Além disso, o ambiente fiscal pode ser pior para os reformados no futuro do que é hoje. Estas são apenas algumas das razões pelas quais estratégias isentas de impostos podem ser vantajosas”, diz Wes Shannon, CFP®, fundador da SJK Financial Planning, LLC, em Hurst, Texas. “Muitas vezes, um cliente que se encontra num escalão fiscal elevado e tem uma estratégia de investimento orientada para o crescimento a longo prazo, será capaz de tirar partido das mais-valias e da tributação de dividendos qualificados – actualmente a taxas mais baixas – em que a diferenciação fiscal converte todas as mais-valias em rendimento ordinário, que é tributado à taxa mais elevada”
Qual é a conta certa para si?
Embora a estratégia ideal de optimização fiscal envolvesse a maximização das contribuições tanto para as contas com rendimentos baixos como para as contas isentas de impostos, há certas variáveis a considerar se tais afectações não forem possíveis.
Low-Income Earners
Os rendimentos baixos são encorajados a concentrarem-se no financiamento de uma conta isenta de impostos. Nesta fase, as contribuições para uma conta com isenção de impostos não fariam muito sentido porque o benefício fiscal actual seria mínimo, mas a obrigação futura poderia ser grande.
Uma pessoa que contribua com $1.000 para uma conta com isenção de impostos quando incorrer num imposto sobre o rendimento de 12% só pouparia $120 hoje. Se esses fundos forem levantados em cinco anos quando a pessoa se encontrar num escalão fiscal mais elevado e pagar um imposto de rendimento de 32%, serão pagos $320.
Por outro lado, as contribuições para uma conta isenta de impostos são tributadas hoje. Mas, assumindo que será exposto a um escalão de imposto mais elevado nos anos subsequentes, a sua futura factura fiscal será minimizada.
Ganhos com rendimentos elevados
Ganhos com salários mais elevados devem concentrar-se nas contribuições para uma conta com isenção de impostos, tal como um 401(k) ou um IRA tradicional. O benefício imediato pode baixar o seu escalão de imposto marginal, resultando num valor significativo.
Considere o Propósito e o Prazo da sua Poupança de Reforma
Outra variável crucial a considerar é o propósito e o prazo das suas poupanças. As contas com diferenciação fiscal são geralmente, mas nem sempre, preferidas como veículos de reforma, uma vez que a maioria das pessoas terá rendimentos mínimos e poderá ter uma taxa de imposto mais baixa durante esta fase da vida após o trabalho. As contas isentas de impostos são frequentemente preferidas para fins de investimento, uma vez que um investidor pode realizar ganhos de capital significativos isentos de impostos.
“Na verdade, penso que os clientes carregam muitas vezes demasiado nas contas com impostos diferidos”, diz Marguerita Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Md. “Tal como nós pregamos a diversificação de investimentos, a diversificação fiscal é igualmente importante. É importante realizar poupanças fiscais hoje em dia. No entanto, há algo a dizer para poupanças de reforma isentas de impostos ou isentas de impostos. A combinação da média dos custos em dólares, do valor temporal do dinheiro, e do crescimento isento de impostos é uma poderosa trifecta”
Independentemente das suas necessidades financeiras, um consultor financeiro seria capaz de o ajudar a decidir que tipo de conta é melhor para si.
O resultado final
O planeamento fiscal é uma parte essencial de qualquer decisão de orçamento pessoal ou de gestão de investimentos. As contas com dedução de impostos e as contas isentas de impostos estão entre as opções mais comuns para facilitar a liberdade financeira durante a reforma.
Ao considerar as duas alternativas, basta lembrar que vai sempre pagar impostos, e dependendo do tipo de conta, é simplesmente uma questão de quando.
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