Margem de lucro líquida

Quando se está a avaliar a saúde financeira da sua empresa, ou de uma empresa em que está interessado em investir, compreender a proporção de receitas que se traduz em lucro é fundamental.

É por isso que é uma boa ideia ter uma sólida compreensão do conceito de ‘margem de lucro líquida’. Mas o que é a “margem de lucro líquido”? Obtenha aqui a fórmula da margem de lucro líquida, aqui mesmo.

O que é margem de lucro líquida?

Margem de lucro líquida é um rácio financeiro que pode utilizar para calcular a percentagem de lucro que as empresas produzem a partir da sua receita total.

P>Posto simplesmente, mede o montante do lucro líquido por libra de receita. A margem de lucro líquida é um grande indicador da saúde financeira de uma empresa, em parte porque influencia todas as actividades comerciais. Ao acompanhar a subida e descida da margem de lucro líquido da sua empresa, pode dizer o que está a funcionar, o que não está, e prever lucros futuros com base nas receitas.

Fórmula da margem de lucro líquida

A fórmula da margem de lucro líquida, na sua forma mais simples, é a seguinte:

Margem de lucro líquido = (Lucro líquido / Receita) x 100

No entanto, para utilizar esta fórmula de margem de lucro líquido, necessitará de saber como calcular o ‘lucro líquido’. Felizmente, existe uma fórmula de lucro líquido que pode usar:

Lucro líquido = Receita – COGS (Custo dos bens vendidos) – Despesas operacionais – Juros – Impostos

Vejamos um exemplo para ver como calcular a margem de lucro líquido no mundo real. Imagine que a Empresa A ganha cerca de $100.000 em vendas. No entanto, custou $40.000 para produzir os bens, enquanto a Empresa A também gastou um total de $15.000 em custos operacionais, incluindo impostos e juros. A fórmula da margem de lucro líquida poderia ser a seguinte:

Margem de lucro líquida = (100.000 – 40.000 – 15.000) / 100.000 = 0,45 x 100 = 45%

Como pode ver, a Empresa A tem uma margem de lucro líquida de 45%, o que significa que 45% do valor de todas as suas vendas é lucro.

Margem de lucro líquido vs. margem de lucro bruto

Margem de lucro bruto e margem de lucro líquido medem coisas ligeiramente diferentes. Em termos simples, margem de lucro bruto é a proporção de dinheiro que sobra das receitas após a contabilização do custo dos bens e serviços (CPV). Contudo, ao contrário da margem de lucro líquida, a margem de lucro bruto não contabiliza as despesas operacionais e outras despesas, tais como impostos e juros.

Isto é importante, porque a margem de lucro bruto pode não lhe dar a imagem mais precisa da rentabilidade da sua empresa. Por exemplo, se as receitas da sua empresa aumentarem, poderá ficar com a impressão de que o lucro também é susceptível de aumentar. Contudo, a margem de lucro bruto não consideraria despesas adicionais, tais como o aumento de impostos, o que poderia reduzir a rentabilidade global da empresa.

Quais são as limitações da fórmula da margem de lucro líquido?

Overtudo, a fórmula da margem de lucro líquido é um bom indicador de rentabilidade. Contudo, é importante lembrar que a margem de lucro líquido pode ser influenciada por vendas pontuais, tais como a venda de um activo, que fazem com que as margens da empresa pareçam ilusoriamente saudáveis. Além disso, se estiver a utilizar a margem de lucro líquido para comparar negócios, deve lembrar-se que empresas em diferentes indústrias têm modelos de negócio diferentes e a comparação da margem de lucro líquido simplesmente não vai contar toda a história.

Vale também a pena lembrar que a margem de lucro líquido não lhe dá qualquer perspectiva adicional sobre o crescimento das vendas/receitas, enquanto que não pode ajudá-lo a compreender se os custos de produção estão a ser geridos eficazmente. Como sempre, é melhor usar a fórmula de margem de lucro líquida em concertação com outras métricas financeiras, tais como margem de lucro bruta ou fluxo de caixa, para obter uma melhor compreensão da empresa como um todo.

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