Investir em imóveis de aluguer pode fornecer aos investidores fluxos de receitas estáveis que cobrem a hipoteca enquanto fornecem alguns lucros extra todos os meses; quando tais imóveis são finalmente vendidos, os investidores podem desfrutar de ganhos substanciais. Mas estes eventos de venda podem desencadear significativas responsabilidades fiscais a longo prazo em termos de ganhos de capital.
Caso em questão: para 2020, essa taxa de imposto é de 15% se for casado a apresentar conjuntamente com rendimentos tributáveis entre $78.750 e $488.850. Se o seu rendimento tributável for igual ou superior a $488.851, a taxa de ganhos de capital aumenta para 20%.
Key Takeaways
Para um casal casado que se apresente conjuntamente com um rendimento tributável de $280.000 e ganhos de capital de $100.000, os impostos sobre os lucros da venda de uma propriedade de aluguer ascenderiam a $15.000. Felizmente, existem formas de minimizar esta mordida de imposto sobre ganhos de capital. Este artigo explica três dos métodos mais eficazes.
Ganhos Compensados com Perdas
- O que é: Colheita com Perdas de Impostos
- Para quem é: Qualquer pessoa com perdas de capital num determinado ano fiscal
- O que se obtém: A capacidade de subtrair essas perdas dos ganhos de capital realizados com a venda de um imóvel alugado
Tax-loss harvesting descreve o processo de redução da exposição fiscal quando se vende um imóvel alugado, emparelhando os ganhos da venda com a perda de outro investimento. Esta pode ser uma estratégia de planeamento fiscal se um investidor detém um investimento que perdeu valor (uma perda não realizada) e decide vender o activo com uma perda no mesmo ano que o ganho na venda de uma propriedade de aluguer (uma perda realizada). Embora esta táctica minimizadora de impostos seja utilizada principalmente para compensar os ganhos de investimentos em acções, cada vez mais pessoas estão a aplicá-la na venda de imóveis para arrendamento.
Por exemplo, suponha-se que um investidor ganhou $50.000 com a venda de um apartamento para arrendamento no ano corrente. Também tem uma perda não realizada de $75.000 na bolsa de valores. Ela pode optar por vender uma parte das suas acções para realizar uma perda de $50.000 a fim de compensar totalmente os $50.000 em ganhos de capital.
Aproveite a Secção 1031 do Código Fiscal
- O que é: Secção 1031 do IRS “like-kind” exchange
- A quem se destina: Qualquer pessoa capaz de reinvestir o produto da venda de imóveis alugados em novos imóveis
- What You Get Get: A possibilidade de diferir alguns ou todos os impostos sobre o ganho de capital
Os investidores imobiliários podem diferir o pagamento de impostos sobre ganhos de capital utilizando a Secção 1031 do código fiscal, que lhes permite vender um imóvel alugado enquanto compram um imóvel “like-kind”, e pagar impostos apenas após a troca ser feita. Legalmente falando, o termo “semelhantes” é definido em termos gerais. Um investidor não precisa de trocar um condomínio por outro ou trocar um negócio por outro. Desde que ambas as propriedades em questão sejam unidades de aluguer geradoras de rendimentos, são um jogo justo.
Mas o timing é fundamental com este método, uma vez que os investidores têm apenas 45 dias a partir da data da venda de um imóvel para identificar potenciais propriedades de substituição, as quais devem fechar formalmente no prazo de 180 dias. E se for devida uma declaração de impostos (com prorrogações) antes desse período de 180 dias, os investidores têm de fechar ainda mais cedo. Aqueles que falham o prazo devem pagar o imposto integral sobre as mais-valias na venda do imóvel original arrendado.
Transforme o seu imóvel de aluguer na sua residência primária
- O que é: Conversão do imóvel de aluguer numa residência primária
- A quem se destina: Qualquer pessoa capaz de converter um bem alugado numa residência principal
- O que Você Recebe: A capacidade de excluir dos impostos até $500.000 em ganhos de capital
Vender uma casa onde vive é mais benéfico em termos fiscais do que descarregar um imóvel alugado para obter lucro. A Secção 121 do IRS permite que as pessoas excluam até $250.000 dos lucros da venda da sua residência primária se forem solteiros e até $500.000 se forem casados e se apresentarem conjuntamente. Para se qualificarem, os investidores devem ser proprietários das suas casas durante pelo menos cinco anos e devem ter vivido nelas durante pelo menos dois desses cinco anos. Os anos como residência pessoal não têm de ser consecutivos. Por esta razão, alguns investidores optam por converter propriedades de arrendamento nas suas residências primárias.
O montante da dedução depende de quanto tempo o imóvel foi utilizado como arrendamento versus a sua utilização como residência primária. Além disso, um contribuinte não pode excluir a parte do ganho que era anteriormente atribuível a uma dedução de depreciação. Isto é conhecido como recaptura de depreciação, específica dos imóveis alugados, e o montante anteriormente tomado como dedução de depreciação é tributado a uma taxa de recaptura de 25%.
O Resumido
Os impostos sobre ganhos de capital podem levar uma parte considerável dos lucros da venda do seu imóvel alugado, na ordem dos 15% ou 20% do seu ganho. Felizmente, as estratégias de evasão e diferimento de impostos sobre ganhos de capital podem ajudar a aliviar essa carga. Como sempre, consulte um profissional de impostos para aconselhamento específico sobre a sua própria situação de propriedade alugada.
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