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É necessário arquivar o formulário 8300?

By admin on Janeiro 8, 2021

Aqui o que precisa de saber

CannaBlog por Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC

p>p>Durante uma conversa recente com um grossista de canábis, determinei que deveriam ter arquivado o formulário 8300. Como novo cliente de Bridge West, começámos por compilar a informação para preparar o formulário 8300, o que poderia resultar numa penalização de seis dígitos. É essencial que os proprietários de empresas de canábis conheçam o formulário 8300; por conseguinte, decidi republicar um artigo anteriormente publicado sobre este tópico.

O formulário 8300 é um formulário IRS/FinCEN que relata os pagamentos em dinheiro recebidos acima de $10.000 num comércio ou negócio. Isto inclui a venda de bens ou serviços. De acordo com o IRS, o numerário inclui moedas e divisas nos Estados Unidos e num país estrangeiro. O numerário pode também incluir cheques de caixa, saques bancários, cheques de viagem, e ordens de pagamento com valor nominal de $10.000 ou menos. Isto não inclui cheques superiores a $10.000 ou cheques pessoais porque a instituição financeira emissora do instrumento monetário é obrigada a comunicar a transacção através da apresentação do Relatório de Transacção de Moeda FinCEN (CTR).

A lei exige que os comerciantes ou empresas comuniquem as transacções através do Formulário 8300 quando os clientes utilizam numerário numa única transacção ou transacções relacionadas. As transacções relacionadas incluem quaisquer transacções que ocorram dentro de um período de 24 horas. Os branqueadores de dinheiro normalmente estruturam múltiplas transacções abaixo de $10.000 para fazer parecer desnecessário o preenchimento do Formulário 8300. Quando um negócio se torna suspeito sobre transacções, o negócio deve reportar a actividade assinalando a caixa “transacção suspeita” (caixa 1b) na linha superior do formulário 8300. Isto pode incluir uma pessoa a tentar impedir o preenchimento do formulário 8300 ou sinais de possível actividade ilegal. O negócio pode apresentar voluntariamente o Formulário 8300 quando a(s) transacção(ões) for(em) inferior(es) a $10.000 e forem suspeitas.

Adicionalmente, o Formulário 8300 deve ser apresentado no prazo de 15 dias após a recepção do dinheiro e a documentação deve ser guardada durante pelo menos cinco anos a partir da data apresentada.

p>Os negócios podem estar sujeitos a sanções civis e criminais por incumprimento da lei, por exemplo, não apresentação voluntária do Formulário 8300, não apresentação atempada, ou não inclusão de informação completa e correcta. Este é um crime ao abrigo da Secção 7203 do IRC e as sanções penais incluem:

  • Multas até $25.000 ($100.000 no caso de uma corporação) por transacção;
  • Prisão até cinco anos; e
  • Custos adicionais de acusação.

Outras vezes, de acordo com a Secção 7206(1) do IRC, qualquer pessoa que voluntariamente arquive o formulário 8300, que é falso num assunto material, pode ser:

  • Fined até $100.000 ($500.000 no caso de uma corporação); e/ou
  • Pode enfrentar uma prisão até três anos, mais os custos de acusação.

Anular sanções criminais e permanecer em conformidade, também conhecido como ‘manter o IRS longe das suas costas’ é simples e pagar-se-á a si próprio!

A CPC e Consultores da indústria de cannabis de Bridge West tem ajudado os clientes de cannabis a lidar com o formulário 8300 e a abordar questões específicas durante muitos anos. Para mais informações sobre o formulário 8300 ou para marcar uma consulta confidencial, contacte Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC em [email protected] ou 651-287-6327.

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