Eine beliebte Alternative zum Nachlassverfahren in den USA ist die Verwendung eines Transfer-on-Death (TOD)-Kontos, das eine spezielle Art von Investmentkonto ist, das nach staatlichem Recht anerkannt ist. Wenn der Kontoinhaber stirbt, geht das verbleibende Vermögen direkt an den zuvor vom Eigentümer benannten TOD-Begünstigten über, ohne den Nachlassprozess zu durchlaufen.
Was ist ein Konto mit Übertragung auf den Todesfall?
TOD-Konten können für Investmentkonten eingerichtet werden, einschließlich Investmentfonds und Aktien und Anleihen, die in einem Maklerkonto gehalten werden. Um die Anlagen nach dem Tod des Kontoinhabers zu erhalten, müssen die Begünstigten eines TOD-Kontos der Investmentgesellschaft eine Original-Sterbeurkunde des Eigentümers vorlegen.
Die verbleibenden Anlagen werden dann an die Begünstigten übertragen, die in der bei der Investmentgesellschaft hinterlegten Begünstigtenbestimmungsform in den angegebenen Prozentsätzen genannt sind. Beachten Sie, dass, wenn ein widerruflicher Treuhandfonds als Begünstigter des TOD-Kontos benannt wird, eine Mitarbeiter-Identifikationsnummer (EIN) für den Treuhandfonds eingeholt werden muss, bevor die Anlagen nach dem Tod des Eigentümers auf den Treuhänder des Treuhandfonds übertragen werden können.
TOD-Vorteile
Transfer-on-Death-Konten sind einfach einzurichten. Jede Gesellschaft handhabt den Prozess ein wenig anders, aber im Allgemeinen sind TOD-Konten einfach zu errichten. Sie können damit beginnen, indem Sie Ihre Investmentgesellschaft kontaktieren, um zu fragen, wie Sie ein neues TOD-Konto eröffnen oder Ihre bestehenden Konten in TOD-Konten umwandeln können.
Keine Notwendigkeit für eine Testamentsvollstreckung
Abhängig von der staatlichen Gesetzgebung und den individuellen Umständen, kann eine Testamentsvollstreckung ein langwieriger Prozess sein. Ein TOD-Konto bietet die Möglichkeit, die Testamentsvollstreckung zu umgehen und das Konto direkt an die TOD-Begünstigten zu übertragen, selbst wenn der Kontoinhaber ein Testament oder einen widerruflichen Treuhandvertrag hatte, in dem etwas anderes bestimmt wurde. Aus diesem Grund müssen Sie Ihr Testament oder Ihren Trust sorgfältig mit den Begünstigten abstimmen, die Sie für Ihre TOD-Konten benannt haben.
Gemeinsame TOD-Konten
Mehrere Eigentümer können ein gemeinsames Konto mit Überlebensrechten unterhalten und haben einen ungeteilten Anteil an dem TOD-Konto. Wenn Sie sterben, wird Ihr Anteil an den Investitionen zu gleichen Teilen unter den überlebenden Eigentümern aufgeteilt. Je nach Ihren Zielen für das Konto sind auch eine Gesamthandsgemeinschaft und eine Gesamthandsgemeinschaft möglich.
Nachteile
TOD-Konten sind nicht für jeden geeignet. In manchen Fällen können die Begünstigten enterbt werden. Bei gemeinsamen TOD-Konten von Ehepaaren hat nach dem Tod eines Ehepartners der überlebende Ehepartner die volle Kontrolle, um die Begünstigten zu ändern. Wenn Sie und Ihr Ehepartner in zweiter Ehe leben und Kinder aus anderen Ehen haben, kann der überlebende Ehepartner die Kinder des ersten Ehepartners, der stirbt, enterben.
Es gibt auch spezielle Regeln für Minderjährige mit TOD-Konten. Wenn Sie Minderjährige, wie z.B. Enkelkinder, als TOD-Begünstigte Ihrer Konten benennen, kann dies zu unbeabsichtigten Konsequenzen führen, wenn die Enkelkinder noch minderjährig sind, wenn Sie sterben. Minderjährige Begünstigte haben nach den meisten staatlichen Gesetzen keine rechtliche Befugnis, Investitionen zu erhalten. Stattdessen muss eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft oder Pflegschaft eingerichtet werden, um das Vermögen zu verwalten. Wenn der Minderjährige das 18. Lebensjahr erreicht, hat er vollen Zugriff auf die TOD-Investitionen, ohne irgendwelche Bedingungen zu erfüllen.
Wenn Sie ein TOD-Konto haben, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre TOD-Begünstigten regelmäßig aktualisieren. Dies ist besonders wichtig, wenn ein Begünstigter, den Sie benannt haben, vor Ihnen verstirbt oder in Ungnade fällt. Denken Sie daran, dass, wenn Sie einen widerruflichen lebenden Trust haben und diesen als Begünstigten Ihrer TOD-Konten benennen, Sie jedes Mal, wenn Sie die Begünstigten des Trusts ändern, auch die TOD-Begünstigten ändern, ohne die Bezeichnung zu ändern, die Sie bei der Investmentgesellschaft hinterlegt haben.
Die Balance bietet keine Steuer-, Anlage- oder Finanzdienstleistungen und -beratung. Die Informationen werden ohne Rücksicht auf die Anlageziele, die Risikotoleranz oder die finanziellen Verhältnisse eines bestimmten Anlegers präsentiert und sind möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Investitionen beinhalten Risiken, einschließlich des möglichen Verlusts des Kapitals.