Jednym ze sposobów na sfinansowanie emerytury jest Indywidualne Konto Emerytalne (IRA). IRA to chronione podatkowo konto emerytalne założone w banku, firmie inwestycyjnej lub ubezpieczeniowej. IRA może składać się z funduszy inwestycyjnych, akcji, obligacji, depozytów bankowych i większości innych rodzajów inwestycji.
Wszystkie osoby, które mają dochody z pensji lub zarobków kwalifikują się do założenia konta IRA. Ponadto, bezrobotni małżonkowie osób zarabiających również kwalifikują się do otwarcia IRA. Internal Revenue Service corocznie ustala wytyczne dotyczące kwot, które można wpłacać na konto IRA. Wytyczne te biorą pod uwagę Twój dochód, status podatkowy oraz wiek. W 2021 roku, limit wpłat wynosi $6,000 lub $7,000 jeśli masz 50 lat lub więcej.
Istnieją trzy rodzaje kont IRA. Zrozumienie różnic pomoże Ci określić, który z nich jest najlepszą opcją dla Twoich celów emerytalnych.
Typ 1: Tradycyjne lub odliczane IRA
Zaletą tradycyjnego IRA jest to, że wpłaty mogą być traktowane jako odliczenia podatkowe w roku podatkowym, w którym są dokonywane. Odliczenia te zmniejszają Twój dochód brutto, a tym samym zmniejszają Twoje obciążenie podatkowe. Zarówno wpłaty jak i zarobki są odroczone od podatku do momentu wypłaty środków.
Ten rodzaj konta jest korzystny dla osób, których stopa podatkowa zmniejszy się pomiędzy wpłatą a wypłatą pieniędzy. Pracownicy, którzy nie kwalifikują się do wpłat na plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, mogą dokonywać wpłat na tradycyjne IRA, niezależnie od dochodów.
Typ 2: Nieodliczalne IRA
Główną różnicą pomiędzy tradycyjnym i nieodliczalnym IRA jest możliwość odliczenia rocznych składek od podatku dochodowego. Wpłaty na konto IRA nie podlegające odliczeniu są opodatkowane jako zwykły dochód w roku, w którym zostały wpłacone i nie mogą być odliczone od dochodu brutto. Tak więc, w momencie wypłaty środków z konta IRA, płacisz tylko podatek dochodowy od zarobków, ponieważ twoje roczne składki zostały już opodatkowane.
Główną zaletą tego typu kont IRA jest odroczony od podatku wzrost wpłat i zarobków. Konta IRA, które nie podlegają odliczeniu, stanowią opcję inwestycyjną dla osób, które nie spełniają kryteriów kwalifikujących do tradycyjnego IRA lub dla tych, których skorygowany dochód brutto przekracza limity dla Roth IRA.
Możesz zacząć wypłacać pieniądze z tradycyjnych i nieuznaniowych kont IRA w roku, w którym kończysz 59 lat. Wypłaty przed ukończeniem 59 roku życia są dozwolone, ale podlegają 10% karze. Ponadto, wcześniejsze wypłaty są wliczane do dochodu brutto dla celów podatkowych w roku, w którym pieniądze są wypłacane. Musisz zacząć wypłacać pieniądze z tradycyjnego lub bezodliczeniowego konta IRA w roku, w którym skończysz 70 lat, aby fundusze zostały uszczuplone w oparciu o oczekiwaną długość życia w twoim wieku.
Typ 3: Roth IRA
To jest ten, o którym prawdopodobnie słyszałeś najwięcej w ostatnich latach. Konto Roth IRA zostało założone w 1998 roku i różni się od tradycyjnych i nie podlegających odliczeniom kont IRA.
Wkłady na Roth IRA są opodatkowane jako dochód w roku, w którym zostały wpłacone, podobnie jak w przypadku IRA bez możliwości odliczenia. Tak więc, wpłaty nie mogą być traktowane jako odliczenia podatkowe. Jednakże, w momencie wypłaty, zarobki z tych składek nie podlegają opodatkowaniu. Po ukończeniu 59 lat, całość lub część konta Roth IRA może być wypłacona bez podatku dochodowego i bez kary.
Pod pewnymi warunkami, IRS pozwala na wolne od kar i podatków wcześniejsze wypłaty z kont Roth IRA. Muszą być spełnione dwa kryteria: wypłata musi być przeznaczona na kwalifikowany cel i nie może być dokonana przed upływem pięciu lat od otwarcia konta. Przykłady kwalifikowanych celów obejmują zakup pierwszego domu i opłacenie wydatków na edukację wyższą.
Tak jak w przypadku innych kont IRA, niekwalifikowane wypłaty podlegają 10-procentowej karze. W przeciwieństwie do pozostałych dwóch rodzajów kont IRA, nie ma wymogu, który dyktowałby, kiedy fundusze muszą być wypłacone z konta Roth IRA. Na przykład, całe konto może być pozostawione spadkobiercom bez kary.
Nigdy nie ma złego czasu, aby zacząć myśleć o emeryturze. Aby uzyskać więcej informacji na temat oszczędzania pieniędzy, zapisz się do naszego cotygodniowego newslettera.