Gdy większość ludzi myśli o planowaniu nieruchomości, myślą o testamentach. I nie bez powodu. Kalifornia ostatnia wola i testament (ponieważ mówimy o Kalifornii) zapewnia środki, uznane przez ustawę i prawo zwyczajowe, w celu ustalenia raz na zawsze, co dzieje się z własnością spadkodawcy (tj. osoba, która wykonuje testament) po śmierci. Oczywiście, jest o wiele więcej do Kalifornii planowania nieruchomości niż tylko testamenty. Ale nawet tak, wola jest kwintesencją Kalifornii estate-planning instrument.
Keys to Using a California Last Will and Testament
W Kalifornii planowania nieruchomości, testamenty są często używane w połączeniu z wspólnej własności, beneficjentów wyznaczenia, powierników, podmiotów rodzinnych i różnych innych strategii w celu zapewnienia płynnego przejścia bogactwa z jednego pokolenia do następnego. W rzeczywistości, można nawet skorzystać z Kalifornii ostatniej woli i testamentu do tworzenia zaufania (testamentowego zaufania) zapewniając wsparcie dla bliskich długo po majątku został rozliczony.
Kalifornia ostatnia wola i testament nie musi być skomplikowane, ale zawsze powinno być dobrze przemyślane, z należytą uwagę na konsekwencje każdej decyzji włączone w ramach woli. I, być może równie ważne, testament musi spełniać wszystkie ustawowo wymagane formalności dla ważnej woli. Wadliwy testament może czasem stanowić dowód intencji spadkodawcy, ale nie jest egzekwowalny w taki sam sposób, jak testament, który spełnia wszystkie ustawowe wymogi. Ponieważ wymagania Kalifornii nie są dokładnie takie same, jak w innych jurysdykcjach, to zazwyczaj dobry pomysł, aby skonsultować się z doświadczonym kalifornijskim adwokatem estate-planning podczas tworzenia Kalifornii ostatniej woli i testamentu.
Wymagania dotyczące ważnego testamentu w Kalifornii
Pod prawem kalifornijskim, Kalifornia ostatnia wola i testament musi być w formie pisemnej, podpisane przez spadkodawcę i świadkiem przez dwóch kompetentnych dorosłych. Świadkowie muszą również podpisać dokument, potwierdzając, że spadkodawca faktycznie wykonał testament i był „zdrowego umysłu”, kiedy to zrobił. Aby testament został dopuszczony do postępowania sądowego, musi być dokumentem oryginalnym (tzn. nie kserokopią). Tak więc, to dobry pomysł, aby wykonać więcej niż jeden oryginał i zachować identyczne oryginały w więcej niż jednym bezpiecznym miejscu.
Notarization nie jest wymagane w Kalifornii, choć wiele testamentów są nadal notarialnie. W niektórych jurysdykcjach, wola z załączonym oświadczeniem notarialnym jest uważany za „self-proving” i tak nie ma dodatkowych dowodów jest konieczne do ustalenia autentyczności woli w probate. W Kalifornii, Kalifornia ostatniej woli i testamentu, który jest ważnie wykonane i spełnia wszystkie formalności ustawowe jest zakładane, aby być zgodne z prawem, chyba że dowód jest wniesiona do contrary.
Dwaj świadkowie testamentu powinny być bezinteresowne, co oznacza, że nie mają udziału w woli lub majątku spadkodawcy. Świadek mający interes w majątku nie musi koniecznie unieważniać testamentu (jak ma to miejsce w niektórych jurysdykcjach), ale każdy zapis na rzecz świadka jest domniemany, że został niewłaściwie zabezpieczony. Jeśli w wyniku testamentu świadek otrzyma większą część majątku niż otrzymałby w przypadku braku testamentu, taki zapis może zostać unieważniony.
Gdy testament jest już ważny, można go zmienić poprzez edycję i sporządzenie nowego testamentu ze zmienionymi warunkami lub poprzez oddzielny dokument zwany „kodycylem”. Co ważne, kodycyl musi spełniać wszystkie te same wymagania, co oryginalny testament, aby był ważny. Kodycyle są przydatne w przypadku stosunkowo niewielkich zmian lub poprawek. Ale, dla większych zmian, często lepiej jest po prostu stworzyć zupełnie nowy testament i odwołać wcześniejszy.
A California ostatniej woli i testamentu może być odwołany przez zniszczenie dokumentu z zamiarem, że jest odwołany, lub poprzez stworzenie nowego testamentu, który jasno wyraża zamiar odwołania wcześniejszej woli. Jeśli spadkodawca przechodzi przez rozwód po wykonaniu testamentu, prawo kalifornijskie zakłada, że wszelkie zapisy na rzecz byłego małżonka dokonane w testamencie miały być odwołane, chyba że wola stanowi inaczej.
Prawodawca kalifornijski ogłosił formularz „California Statutory Will” zaprojektowany w celu spełnienia wszystkich wymogów ważności w stosunkowo łatwym w użyciu szablonie. Tak długo, jak formularz jest wypełniony poprawnie (w tym przez wymaganych świadków), wykonany California Statutory Will jest ważnym testamentem dopuszczalnym w postępowaniu probacyjnym. Formularz jest napisany ogólnie i zapewnia puste pola do wypełnienia przez spadkodawcę, tak więc, podczas gdy może być przydatny dla prostych, nieskomplikowanych posiadłości, jest często nieodpowiedni dla większych lub bardziej złożonych posiadłości.
Niestandardowe testamenty zgodnie z prawem kalifornijskim
Idealnie, wypełniony testament wyraźnie spełnia wszystkie wymagania kalifornijskiego kodeksu probacyjnego. Czasami jednak istnieją okoliczności łagodzące, które sprawiają, że jest to trudne lub niemożliwe. I, czasami, dobrze myślące osoby sporządzają własne testamenty bez konsultacji z doświadczonym prawnikiem i zaniedbują przestrzeganie wszystkich formalności. W ograniczonych okolicznościach prawo kalifornijskie uznaje testamenty „holograficzne”, pod warunkiem, że dokument opatrzony jest podpisem spadkodawcy, a wszystkie istotne postanowienia testamentu są rozpoznawalne w piśmie odręcznym spadkodawcy.
Holograficzne testamenty mogą być przydatne w sytuacjach awaryjnych, ale nie powinny być traktowane jako substytut formalnego testamentu. Ze względu na swój nieformalny charakter, testamenty holograficzne otwierają drzwi do kwestionowania zdolności testatora, fałszerstw i obaw dotyczących autentyczności. Testatorzy są również bardziej skłonni do zaniedbania ważnych postanowień, gdy sporządzają testament odręczny bez pomocy doświadczonego doradcy.
A nuncupative testament (lub „testament ustny”) opiera się na ustnych oświadczeniach złożonych przez rzekomego spadkodawcę w obecności świadków i zazwyczaj w sytuacji zagrożenia życia. Kalifornia nie uznaje testamentów bezskutecznych, a stany, które je uznają, zazwyczaj ograniczają ich ważność do poważnych sytuacji, takich jak żołnierz w strefie walk. Oświadczenia na łożu śmierci mogą być dowodem intencji spadkodawcy, jeśli majątek jest kwestionowany, ale prawo kalifornijskie nie będzie traktować takich oświadczeń jako egzekwowalny, dyspozytywny testament.
Elementy testamentu
Pierwszą rzeczą, która przychodzi na myśl większości ludzi podczas tworzenia testamentu jest dystrybucja majątku. I chociaż zapisy są absolutnie kluczowym elementem testamentu, istnieje kilka innych elementów, które solidny testament musi uwzględnić. Oczywiście, dokładne postanowienia testamentu zależą od okoliczności, w jakich znajduje się spadkodawca.
Wyznaczenie wykonawcy: Wykonawca to osoba wyznaczona w testamencie i upoważniona przez sąd probierczy do zarządzania majątkiem spadkodawcy. Gdy nie ma testamentu, rolę tę pełni osobisty przedstawiciel wyznaczony przez sąd. Wraz z zabezpieczeniem i inwentaryzacją aktywów przed podziałem, wykonawca zajmuje się roszczeniami wierzycieli i działa w imieniu majątku w kwestiach prawnych, w tym poprzez składanie deklaracji podatkowych.
Po uzyskaniu upoważnienia, wykonawca ma obowiązek powierniczy wobec majątku i spadkobierców zmarłego, którzy mają z niego korzystać. Zgodnie z tym obowiązkiem, on lub ona musi działać sumiennie, uczciwie i w najlepszym interesie majątku. Wykonawca powinien być godną zaufania osobą dorosłą, zdolną do wykonywania swojej pracy w sposób kompetentny. Jest to ogólnie dobry pomysł, aby wybrać wykonawcę, który ma dość dobre zrozumienie twoich okoliczności i jest zaznajomiony z twoimi ostatecznymi życzeniami.
Dziedziczenie: Spadki to zapisy w testamencie określające beneficjentów majątku. Spadki mogą być określone jako procent ogólnej wartości majątku lub jako „zapisy szczególne”. Konkretne zapisy przyznają konkretne aktywa wymienionym beneficjentom. Pozostałość” lub „zapis resztkowy” daje resztę majątku wyznaczonemu beneficjentowi po tym, jak konkretne zapisy zostały rozdzielone.
Czasami pomocne jest stworzenie „memorandum własności osobistej” określającego zamierzonych odbiorców rzeczowego majątku osobistego. Memorandum, które jest włączone do testamentu przez odniesienie, jest listą pozycji i / lub kategorii własności osobistej, która identyfikuje beneficjenta dla każdej pozycji. Nie powinien on obejmować nieruchomości lub wartości niematerialnych i prawnych, takich jak własność intelektualna, lub większość przedmiotów o wysokiej wartości (wszystkie te elementy są lepiej uwzględnione w samym testamencie). Zamiast tego, harmonogram wymienia takie przedmioty jak meble, pamiątki o wartości sentymentalnej, książki, biżuterię, przedmioty kolekcjonerskie i tym podobne. Zaletą jest to, że lista może być zmieniana i aktualizowana, gdy przedmioty są nabywane lub sprzedawane bez formalności kodycylu. Osobiste memoranda majątkowe są przydatne w celu uniknięcia konfliktu między beneficjentami nad tym, kto dostaje co.
Guardianships dla nieletnich: Kalifornia wola może zawierać instrukcje dotyczące opieki nad małoletnimi dziećmi spadkodawcy w przypadku śmierci spadkodawcy. Chociaż nie jest to oczywiście konieczne we wszystkich testamentach (ponieważ nie każdy spadkodawca ma nieletnie dzieci), powołanie opiekuna jest jednym z najważniejszych postanowień testamentowych, gdy spadkodawca jest rodzicem małych dzieci.
Powołanie opiekuna powinno identyfikować odpowiedzialną, chętną osobę dorosłą, która jest w stanie służyć jako opiekun dla nieletnich dzieci. Mimo, że osoba taka musi być formalnie wyznaczona przez sędziego, sądy w znacznym stopniu uwzględniają życzenia rodziców przy wyznaczaniu opiekunów. W przypadku braku przepisów dotyczących opieki, sąd będzie starał się działać w najlepszym interesie dziecka – zazwyczaj wyznaczając bliskiego krewnego, który ma wcześniej istniejące relacje z dzieckiem.
Prawo Kalifornii uznaje dwie odrębne, choć czasami nakładające się na siebie formy opieki: opiekuna osoby i opiekuna majątku. Opiekun osoby jest odpowiedzialny za zapewnienie dziecku ogólnej opieki i dobrego samopoczucia, podejmowanie decyzji dotyczących mieszkania, edukacji, opieki medycznej itp. Opiekun majątku jest odpowiedzialny za nadzorowanie i zarządzanie finansami nieletniego dziecka – majątkiem nieruchomym i osobistym, aktywami finansowymi, dochodami, itp. Opiekun majątku działa jako rodzaj powiernika nad finansami małoletniego, i nie jest niczym niezwykłym, że aktywa są przechowywane w funduszu powierniczym, dopóki małoletni nie osiągnie pełnoletności.
Disposition of Remains: Obowiązki wykonawcy często obejmują dokonanie ustaleń dotyczących pogrzebu spadkodawcy i rozdysponowania ostatnich szczątków. Bez względu na to, czy spadkodawca życzy sobie, aby jego szczątki zostały pochowane, skremowane, czy przekazane na cele medyczne, preferencje te powinny być jednoznacznie określone w testamencie, tak aby wykonawca testamentu i pozostali przy życiu członkowie rodziny nie mieli żadnych wątpliwości co do właściwego sposobu postępowania.
Dlaczego warto napisać testament kalifornijski?
Istnieje wiele dobrych powodów, aby napisać testament kalifornijski, nie najmniejszym z nich jest zmniejszenie szansy na konflikt między członkami rodziny po śmierci spadkodawcy. Bez testamentu (lub innej strategii przekazywania bogactwa), aktywa są dystrybuowane do spadkobierców zgodnie z prawem stanowym, a zmarły nie ma nic do powiedzenia. California’s intestate prawa spadkowego faworyzować bliskich krewnych, z żyjących małżonków i dzieci korzystających najwyższy priorytet. Chociaż jest to, co wielu ludzi chce w ogóle, nie ma miejsca na elastyczność w dziedziczeniu ustawowym.
Prawa dziedziczenia ustawowego po prostu zidentyfikować części całkowitego majątku zmarłego, że spadkobiercy otrzymują. Jeśli chcesz pozostawić określone aktywa określonym spadkobiercom, potrzebujesz testamentu. Jeśli, na przykład, nie jesteś żonaty i masz dwoje dzieci, każde z nich podzieli majątek pięćdziesiąt do pięćdziesięciu. To często prowadzi do konfliktów, ponieważ jeden spadkobierca może chcieć sprzedać majątek, który drugi chce zatrzymać. Jeśli więc twoja córka chce zachować rodzinną farmę, ale twój syn woli ją sprzedać, testament pozwoli ci przekazać farmę córce i wyrównać udział syna innymi aktywami.
Czasami określenie wartości pieniężnej niektórych aktywów może być trudne, potencjalnie powodując rozgoryczenie spadkobiercy, który czuje się pominięty. Testament jednak usuwa wszelkie wątpliwości, określając podział majątku z góry. Większa pewność zmniejsza obciążenie wykonawcy zmuszonego do podejmowania trudnych decyzji w bardzo emocjonalnym czasie.
Testamenty ułatwiają również transfery do beneficjentów, którzy nie otrzymaliby niczego w ramach zasad dziedziczenia ustawowego. Na przykład, jeśli chcesz zostawić część swojego majątku organizacji charytatywnej, która jest droga twojemu sercu, będziesz musiał użyć testamentu. Albo, możesz chcieć podzielić swój majątek fifty/fifty między dwoje dzieci, ale zostawić GTO z 1967 roku, nad którym spędziłeś lata pracy, bratankowi, który pomógł Ci go odrestaurować. Albo, możesz chcieć zostawić większą część swojego majątku córce, która pomagała ci załatwiać sprawy i utrzymywać dom w porządku po tym, jak nie mogłeś już robić regularnych konserwacji. Testament może zrealizować każdy z tych celów, ale dziedziczenie ustawowe nie.
Warto zauważyć, że testamenty dotyczą tylko majątku objętego postępowaniem probacyjnym, więc majątek, który przechodzi poza postępowanie probacyjne (na przykład przez fundusz powierniczy) nie jest kontrolowany przez testament. Mimo to, jeśli polegasz na funduszu powierniczym (living trust) przy transferze aktywów, nadal dobrym pomysłem jest sporządzenie „testamentu zalewowego”, który obejmie wszystkie aktywa, które nigdy nie zostały przekazane do funduszu powierniczego. Powiernictwo ma wpływ tylko na majątek faktycznie w nim zawarty, więc w przypadku braku testamentu „pour-over will”, aktywa nie będące przedmiotem powiernictwa przechodzą przez testament zgodnie z prawem spadkowym.
W testamencie można również uniknąć niepewności w kwestiach nie związanych bezpośrednio z majątkiem. Jeśli spadkodawca z nieletnimi dziećmi nie zostawi testamentu, sędzia zdecyduje, kto zajmie się dziećmi. Sędzia będzie starał się działać w ich najlepszym interesie, ale nie zna rodziny i potencjalnych opiekunów (i samych dzieci) tak dobrze jak spadkodawca. A posiadanie zdolnego opiekuna już wyznaczonego może usprawnić postępowanie opiekuńcze, czyniąc rzeczy łatwiejszymi dla dzieci.
Na koniec, rozdysponowanie ostatnich szczątków jest zaskakująco częstym źródłem konfliktu podczas administrowania majątkiem. Pozostali przy życiu krewni chcą, aby ostatnie życzenia zmarłego zostały zrealizowane i często czują się z tym bardzo mocno związani. Ale jeśli dwóch lub więcej członków rodziny ma sprzeczne poglądy co do tego, czego dokładnie chciał zmarły, sprawy mogą stać się gorące. Testament, który określa jednoznaczne instrukcje dotyczące aranżacji pogrzebu i rozporządzania szczątkami nips to potencjalne źródło konfliktu rodzinnego w zarodku.
Administracja ostatniej woli i testamentu w Kalifornii
W Kalifornii probacji, administracja majątków zmarłych występują w sądzie probacyjnym w hrabstwie, w którym zmarły ostatnio mieszkał. Proces rozpoczyna się od nazwanego wykonawcy przedkładającego oryginalny testament do sądu wraz z wnioskiem o otwarcie sprawy probacyjnej. Wykonawca jest następnie formalnie powołany do roli przez sąd i zaczyna zbierać informacje, zabezpieczając aktywa majątku i zapewniając zawiadomienie o majątku do beneficjentów i wierzycieli.
Po przygotowaniu dokładnego spisu aktywów, wykonawca przegląda i (w stosownych przypadkach) płaci roszczenia wierzycieli z aktywów majątku. Jeśli majątek ma jakieś własne roszczenia – takie jak należności lub oczekujące przyczyny powództwa – wykonawca dąży do ich zaspokojenia w imieniu majątku. Następnie, pozostałe aktywa są rozdzielane pomiędzy beneficjentów zgodnie z warunkami testamentu. Sąd probacyjny nadzoruje administrację, a wykonawca składa kilka różnych raportów w trakcie całego procesu.
Długość procesu może się znacznie różnić w zależności od posiadłości. Stosunkowo małe, proste osiedle może być zakończone w ciągu kilku miesięcy. Złożona nieruchomość, lub nieruchomość, która jest zaangażowana w spór sądowy, może zająć kilka lat, aby w końcu zawinąć. Wydatki związane z administrowaniem California nieruchomości obejmują opłaty za złożenie wniosku i inne koszty sądowe płatne do sądu probierczego i wszelkie opłaty należne księgowych, rzeczoznawców, adwokatów lub innych specjalistów wykonawca musi zachować. Opłaty administracyjne są wypłacane z aktywów majątku i mają pierwszeństwo przed większością innych roszczeń przeciwko estate.
W Kalifornii, probate majątki z aktywów o łącznej wartości mniejszej niż 150.000 dolarów są zazwyczaj kwalifikują się do usprawnionej administracji, co oszczędza zarówno czas, jak i pieniądze. W usprawnionym procesie administracji małych nieruchomości, aktywa mogą być dystrybuowane w zależności od oświadczeń wypełnionych przez beneficjentów i wykonawcę potwierdzenia. Limit $150,000 dla małych majątków obejmuje w szczególności tylko te aktywa, które faktycznie przechodzą przez postępowanie probacyjne. Tak więc, plan nieruchomości, który przenosi aktywa wyceniane na więcej niż $150,000 poprzez strategie non-probate-jak revocable trusts, POD i beneficjentów wyznaczeń, i współwłasności z prawem do przeżycia-jeszcze może kwalifikować się do uproszczonej administracji tak długo, jak probate nieruchomości pozostaje poniżej maksimum.
Prawo Kalifornii przewiduje również szybsze, prostsze administrowanie niektórych lub wszystkich nieruchomości poprzez Spousal Community Property Form. Jeśli żyjący małżonek jest jedynym beneficjentem testamentu spadkodawcy (lub jeśli spadkodawca nie żyje), formularz Community Property Form pozwala na przeniesienie udziałów spadkodawcy w majątku wspólnym bezpośrednio na żyjącego małżonka na podstawie wniosku, a nie poprzez pełny, formalny proces probacyjny. Aktywa posiadane oddzielnie przez małżonka zmarłego, lub które zostały zapisane w testamencie innym spadkobiercom, muszą nadal przechodzić przez postępowanie probacyjne.
Administracja żywych trusty w Kalifornii
Dla porównania, California revocable living trust używany jako alternatywa lub uzupełnienie do standardowego California ostatniej woli i testamentu może czasami uniknąć potrzeby probate i pozwalają na prostsze i mniej kosztowne California administracji zaufania. Często spadkodawca nazywa go lub siebie jako powiernika żywego zaufania i nazywa następcy powiernika do przejęcia po śmierci. Po śmierci spadkodawcy, następca powiernika wykonuje obowiązki podobne do wykonawcy testamentu i podobnie ma powiernicze zobowiązanie wobec beneficjentów trustu. Dokładne obowiązki powiernika zależą od instrukcji pozostawionych przez spadkodawcę oraz od tego, czy zmarły pozostawił również testament. Zazwyczaj następca powiernika żywego funduszu powierniczego ma za zadanie dbać o aktywa funduszu, spłacać wydatki funduszu lub długi zmarłego (takie jak podatki) i dokonywać wypłat na rzecz beneficjentów funduszu.
Jeżeli zmarły powiernik posiada majątek spadkowy, roszczenia wierzycieli są rozpatrywane w postępowaniu sądowym. Jednakże, jeśli nie ma majątku spadkowego lub aktywa spadkowe są niewystarczające do spłacenia wszystkich roszczeń, wierzyciele mogą dochodzić roszczeń wobec trustu. W przypadku braku majątku testamentowego, następca powiernika jest odpowiedzialny za powiadomienie wierzycieli o zarządzaniu trustem, tak aby mieli oni możliwość przedstawienia roszczeń wobec aktywów trustu.
W porównaniu do testamentów, trusty mają tę zaletę, że są bardziej elastyczne i zapewniają długoterminową kontrolę nad aktywami. Trust może być skonstruowany w taki sposób, że powiernik rozdziela aktywa tylko według określonego harmonogramu lub po wystąpieniu określonych zdarzeń, co może zapewnić beneficjentom długoterminowe korzyści z aktywów w funduszu. W przeciwieństwie do tego, aktywa zapisane w testamencie stają się własnością beneficjentów w momencie dystrybucji, bez żadnych ograniczeń.
Wadą korzystania z trustu do dystrybucji aktywów jest to, że po przeniesieniu aktywów do trustu, spadkodawca zrzeka się własności prawnej. Jeśli grantodawca jest również powiernikiem, jest to głównie tylko techniczne rozróżnienie, ponieważ grantodawca / powiernik nadal kontroluje i korzysta z aktywów trustu. Z nieodwołalnego zaufania, choć, grantor rezygnuje z efektywnej kontroli raz zaufania jest utworzona.
Testamentowe fundusze powiernicze, które są fundusze utworzone przez California ostatniej woli i testamentu , pozwalają spadkodawcy-grantor zachować prawną własność aktywów w trakcie życia, ale nadal wykonywać pewne długoterminowej kontroli. W ramach testamentu, zaufanie jest ustanowiony i finansowane przy użyciu aktywów z majątku probate. Powiernik następnie zarządza aktywami zapisanymi na rzecz trustu w imieniu beneficjentów trustu. Trusty testamentowe są przydatne dla spadkodawców, którzy chcą zapewnić wsparcie osobie niepełnosprawnej bez narażania na utratę prawa do świadczeń rządowych, takich jak Medicaid; lub zapewnić zdrowie i edukację nieletniemu beneficjentowi do czasu osiągnięcia przez niego pełnoletności; lub zapewnić trwałe wsparcie dla bliskiej osoby, której brakuje dyscypliny lub umiejętności zarządzania finansami, aby właściwie zarządzać zryczałtowanym zapisem.
Jak żywe trusty są często opisywane jako substytut testamentu, wiele Kalifornia majątki są najlepiej obsługiwane przez połączenie ostatniej woli i testamentu Kalifornii i jeden lub więcej California trustów. Doświadczony kalifornijski adwokat estate-planning może pomóc w ocenie sytuacji i decydując się na najlepsze podejście do skutecznego i dobrze zorganizowanego planu nieruchomości.
Steve Gibbs, Esq.