Popularną alternatywą dla postępowania sądowego w USA jest korzystanie z konta transferowego na wypadek śmierci (TOD), które jest specjalnym rodzajem konta inwestycyjnego uznawanego przez prawo stanowe. Kiedy właściciel konta umiera, pozostałe aktywa przechodzą bezpośrednio do beneficjenta TOD wskazanego wcześniej przez właściciela bez przechodzenia przez proces probacji.
Co to jest konto transferowe na wypadek śmierci?
Konta TOD mogą być założone dla kont inwestycyjnych, w tym funduszy inwestycyjnych oraz akcji i obligacji przechowywanych na koncie maklerskim. Niektóre stany uznają również akty notarialne TOD w celu przeniesienia własności nieruchomości poza postępowaniem sądowym. Aby otrzymać inwestycje po śmierci właściciela konta, beneficjenci konta TOD będą musieli dostarczyć firmie inwestycyjnej oryginalny akt zgonu właściciela.
Pozostałe inwestycje zostaną następnie przekazane beneficjentom wymienionym w formularzu wyznaczenia beneficjenta w firmie inwestycyjnej w określonych procentach. Należy pamiętać, że jeśli beneficjentem konta TOD jest odwołalny fundusz powierniczy (revocable living trust), konieczne będzie uzyskanie numeru identyfikacyjnego pracownika (EIN) dla funduszu powierniczego, zanim inwestycje będą mogły zostać przekazane powiernikowi funduszu po śmierci właściciela.
Korzyści z TOD
Konta TOD są łatwe do założenia. Każda firma zajmuje się tym procesem nieco inaczej, ale ogólnie rzecz biorąc, konta TOD są łatwe do założenia. Można zacząć od skontaktowania się z firmą inwestycyjną, aby zapytać o sposób otwarcia nowego konta TOD lub o zmianę istniejących kont na konta TOD.
Bez konieczności przeprowadzania postępowania sądowego
W zależności od prawa stanowego i indywidualnych okoliczności, postępowanie sądowe może być długim procesem. Konto TOD daje możliwość ominięcia postępowania probacyjnego i przekazania konta bezpośrednio do beneficjentów TOD, nawet jeśli właściciel konta miał testament lub odwołalny fundusz powierniczy, który stanowił inaczej. Z tego powodu, musisz starannie skoordynować swój testament lub fundusz powierniczy z beneficjentami, których wyznaczyłeś dla swoich kont TOD.
Wspólne konta TOD
Wielu właścicieli może prowadzić wspólne konto z prawem do przeżycia i mieć niepodzielny udział w koncie TOD. Kiedy umierasz, twój udział w inwestycjach jest dzielony równo pomiędzy pozostałych przy życiu właścicieli. Dzierżawa wspólna i dzierżawa przez całość są również możliwe, w zależności od twoich celów związanych z kontem.
Wady
Konta TOD nie są przeznaczone dla każdego. W niektórych przypadkach, beneficjenci mogą zostać wydziedziczeni. W przypadku wspólnych kont TOD par małżeńskich, po śmierci jednego z małżonków, pozostały przy życiu małżonek będzie miał pełną kontrolę nad zmianą beneficjentów. Jeśli ty i twój małżonek jesteście w drugim małżeństwie i macie dzieci z innych małżeństw, pozostały przy życiu małżonek może wydziedziczyć dzieci pierwszego małżonka, który umrze.
Istnieją również specjalne zasady dla nieletnich z kontami TOD. Mianowanie osób niepełnoletnich, takich jak wnuki, beneficjentami kont TOD może spowodować niezamierzone konsekwencje, jeśli wnuki są nadal niepełnoletnie w chwili śmierci. Małoletni beneficjenci nie mają żadnych prawnych uprawnień do otrzymywania inwestycji zgodnie z większością prawa stanowego. Zamiast tego, należy ustanowić nadzorowaną przez sąd opiekę lub kuratelę w celu zarządzania aktywami. Kiedy osoba niepełnoletnia osiągnie wiek 18 lat, będzie miała pełny dostęp do inwestycji TOD bez żadnych ograniczeń.
Jeśli masz konto TOD, upewnij się, że okresowo aktualizujesz swoich beneficjentów TOD. Jest to szczególnie ważne, jeśli beneficjent, którego wyznaczyłeś, umrze po Tobie lub wypadnie z łask. Należy pamiętać, że jeśli posiadamy fundusz powierniczy (revocable living trust), który jest beneficjentem naszych kont TOD, to za każdym razem, gdy zmienimy beneficjentów funduszu powierniczego, zmienimy również beneficjentów konta TOD, bez konieczności zmiany danych w firmie inwestycyjnej.
The Balance nie świadczy usług i porad podatkowych, inwestycyjnych lub finansowych. Informacje te są prezentowane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wyznacznikiem przyszłych wyników. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym z możliwością utraty kapitału.