Studenci zagraniczni podlegają opodatkowaniu za pieniądze zarobione podczas pobytu w Stanach Zjednoczonych. Zalecamy skorzystanie z profesjonalnej usługi przygotowania podatkowego, aby prawidłowo przygotować i złożyć zeznanie podatkowe. Współpracujemy z firmą Sprintax, która specjalizuje się w przygotowywaniu szybkich i tanich zeznań podatkowych dla studentów zagranicznych.
Chociaż nie możemy udzielić żadnych konkretnych porad podatkowych, poniżej przedstawiamy kilka najczęściej zadawanych pytań przez studentów zagranicznych studiujących w Stanach Zjednoczonych. Może to być pomocne podczas pracy z profesjonalistą podatkowym lub jeśli zdecydujesz się na samodzielne składanie zeznania podatkowego.
Czy muszę składać zeznanie podatkowe?
Każdy student międzynarodowy jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego jako warunek otrzymania wizy, ale nie każdy będzie płacił podatki rządowi amerykańskiemu. Międzynarodowi studenci są uprawnieni do wielu ulg i zwolnień, niektórzy z nich nie będą nic winni. W rzeczywistości, jeśli zapłaciłeś za dużo podatku w ciągu roku, możesz być uprawniony do otrzymania zwrotu.
Czy muszę płacić podatek od dochodu, który otrzymałem z mojego kraju?
Tak długo jak jesteś obcokrajowcem nierezydentem dla celów podatkowych i złożysz odpowiednie zeznanie podatkowe tutaj w Stanach Zjednoczonych, USA nie opodatkuje Twojego dochodu z innych źródeł niż amerykańskie.
Kiedy muszę złożyć moje zeznanie podatkowe?
Twoje federalne formularze muszą być wysłane pocztą do 15 lipca. Jednakże inne formularze, takie jak stanowe zeznania podatkowe oraz formularz 8843 mają inne terminy. Zobacz naszą stronę podatkową, aby uzyskać więcej szczegółowych informacji na temat terminów składania zeznań podatkowych.
Czy złożenie zeznania podatkowego coś kosztuje?
Jeśli robisz to sam, jest to bezpłatne. Profesjonalne usługi przygotowania zeznania podatkowego są płatne.Struktura opłat w Sprintax jest następująca:
| Formularz | Cena |
|---|---|
| Formularz 8843 | $15.95 |
| Federal Tax Preparation (Form 1040NR) | $37.95 |
| ITIN Application | $15.95 |
| State Tax Forms | $29.95 |
| Post-filing Support Service | $14.95 |
Skąd mam wiedzieć, czy jestem nierezydentem dla celów podatkowych?
Międzynarodowi studenci na wizach F, J, M lub Q są uważani za „osoby zwolnione z podatku”, co oznacza, że jesteś zwolniony z testu istotnej obecności przez pierwsze 5 lat pobytu w USA, jeśli jesteś międzynarodowym studentem lub przez pierwsze 2 lata, jeśli jesteś stypendystą. Po tym okresie będziesz podlegać Testowi Istotnej Obecności, który jest używany do określenia, czy ktoś przebywał w USA wystarczająco długo, aby zostać uznanym za rezydenta.
Skąd mam wiedzieć, czy osiągnąłem dochód z amerykańskiego źródła?
Jeśli zarobiłeś wynagrodzenie z pracy w Stanach Zjednoczonych, otrzymałeś stypendium od amerykańskiej organizacji lub zarobiłeś odsetki od pieniędzy na amerykańskim koncie bankowym, osiągnąłeś dochód z amerykańskiego źródła. Pełna lista potencjalnych źródeł dochodu znajduje się na stronie IRS.
Co jest mi potrzebne zanim przygotuję zeznanie podatkowe?
Przede wszystkim, będziesz potrzebował Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) lub Social Security Number (SSN). Jeśli go nie posiadasz, będziesz musiał ubiegać się o niego w połączeniu ze złożeniem zeznania podatkowego, wypełniając formularz W-7. W zależności od tego, czy posiadasz dochody z USA, możesz również potrzebować dokumentów W-2’s, 1042-S’s oraz 1099’s, które zostaną wysłane pocztą z uczelni oraz od Twojego pracodawcy. Więcej na temat tych dokumentów znajdziesz na naszej stronie Student Tax Return.
Skąd mam wiedzieć, czy mogę ubiegać się o ulgę podatkową?
Musisz spełnić cztery kryteria, aby ubiegać się o ulgę podatkową:
- Musisz być nierezydentem dla celów podatkowych (jest to inny status niż status imigracyjny).
- Musisz otrzymywać amerykańskie źródło dochodu z wynagrodzenia i/lub stypendium.
- Jesteś na wizie F1, J-1 lub H1-B.
- Byłeś rezydentem jednego z następujących krajów bezpośrednio przed przyjazdem do USA:
| Kraj | Traktat podatkowy o wynagrodzeniu | Umowa podatkowa o stypendium | ||
|---|---|---|---|---|
| Student | Uczony | |||
| Armenia | Nie | Tak | Tak | |
| Azerbejdżan | Nie | Tak | Tak | |
| Belgia | Tak | Tak | Nie | |
| Kanada | Tak | Nie | Nie | |
| Białoruś | Nie | Tak | Tak | |
| Chińska Republika Ludowa | Tak | Tak | Tak | Tak(z wyłączeniem Hongkongu i Tajwanu) |
| Cypr | Tak | Nie | Tak | |
| Republika Czeska | Tak | Tak | Tak | |
| Egipt | Tak | Tak | Tak | Tak |
| Estonia | Tak | Nie | Tak | |
| Francja | Tak | Tak | Tak | |
| Niemcy | Tak | Tak | ||
| Gruzja | Nie | Tak | Tak | |
| Grecja | Nie | Tak | Nie | |
| Węgry | Nie | Tak | Nie | |
| Islandia | Tak | Nie | Tak | |
| Indie | Nie | Tak | Nie | |
| Indonezja | Tak | Tak | Tak | Tak |
| Izrael | Tak | Tak | Tak | |
| Włochy | Nie | Tak | Nie | |
| Jamajka | Nie | Tak | Nie | |
| Japonia | Nie | Tak | Nie | |
| Kazakstan | Nie | Nie | Tak | |
| Kirgistan | Nie | Tak | Tak | |
| Korea | Tak | Tak | Tak | Tak |
| Łotwa | Tak | Nie | Tak | |
| Litwa | Tak | Tak | Nie | Tak |
| Luksemburg | Nie | Tak | Nie | |
| Mołdawia | Nie | Tak | Tak | |
| Maroko | Tak | Nie | Tak | |
| Holandia | Tak | Tak | Tak | |
| Norwegia | Tak | Tak | Tak | |
| Pakistan | Tak | Tak | Nie | |
| Filipiny | Tak | Tak | Tak | |
| Polska | Tak | Tak | Tak | |
| Portugalia | Tak | Tak | Tak | |
| Rumunia | Tak | Tak | Tak | |
| Rosja | Nie | Nie | Tak | |
| Słowacja | Tak | Tak | Tak | Tak |
| Hiszpania | Tak | Nie | Tak | |
| Tadżykistan | Nie | Tak | Tak | |
| Tajlandia | Tak | Tak | ||
| Trynidad & Tobago | Tak | Tak | Tak | |
| Tunezja | Tak | Tak | Nie | Tak |
| Turkmenistan | Nie | Tak | Tak | |
| Ukraina | Nie | Nie | Tak | |
| Wielka Brytania | Nie | Tak | Nie | |
| Uzbekistan | Nie | Tak | Tak | |
| Wenezuela | Tak | Tak | Tak | Nie |
Jakie formularze muszę wypełnić?
Zależy to od Twojego statusu zamieszkania i tego, czy osiągnąłeś dochód z USA w poprzednim roku kalendarzowym, czy musisz ubiegać się o ITIN, czy będziesz ubiegać się o zwrot podatku z tytułu umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz czy będziesz ubiegać się o zwrot podatku Social Security i Medicare. Wszystkie formularze można pobrać ze strony internetowej IRS. Jeśli potrzebujesz wypełnić Formularz 8843, możesz również sprawdzić nasz darmowy Kreator Form 8843.
| Formularze | Non-resident? | Dochód z USA? | Potrzebujesz ITIN? | Umowa podatkowa o wynagrodzeniu? | Umowa podatkowa o stypendium? | Zwrot podatku FICA? | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Formularz 8843 | |||||||
| Formularz 1040NR | |||||||
| Formularz 1040NR-EZ | |||||||
| Formularz W-7 | |||||||
| 8233 | |||||||
| W-.8BEN | |||||||
| Form 843 | |||||||
| Form 8316 |
Oprócz tych federalnych formularzy podatkowych, możesz być zmuszony do wypełnienia stanowych formularzy podatkowych, w zależności od tego, gdzie uczęszczasz na uniwersytet.
Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Poniżej znajdują się ogólne kroki, które musisz wykonać składając zeznanie podatkowe w USA. Możesz również znaleźć bardziej szczegółowy przewodnik na naszej stronie Krok po kroku.
- Określ swój status rezydenta.
- Określ, czy miałeś jakiekolwiek dochody ze źródeł amerykańskich.
- Określ, czy potrzebujesz numeru ITIN.
- Zbierz wymagane dokumenty, pobierając je i drukując ze strony IRS.
- Zbierz dokumenty, które otrzymałeś ze źródeł dochodu.
- Postępuj zgodnie z instrukcjami wypełniania każdego wymaganego formularza, upewniając się, że wypełniłeś go w całości z prawidłowym adresem korespondencyjnym.Spróbuj użyć naszego kreatora dla TwojegoForm 8843.
- Określ czy jesteś winien dodatkowe podatki i jeśli tak, wypisz czek na dokładną kwotę.
- Wyślij swoje formularze podatkowe wraz z kopiami formularzy W-2, 1099 i 1042-S oraz czekiem, jeśli jesteś coś winien.Kliknij tutaj, aby uzyskać odpowiednie adresy.
Jak przebiega proces / Jak złożyć wniosek?
Krok 1 – Dowiedz się, które formularze musisz złożyć i pobierz je z powyższej listy.
Krok 2 – Wypełnij formularze swoimi danymi i informacjami.
Krok 3 – Wydrukuj formularze i wyślij do IRS.
PILNE UWAGA – IRS nie zezwala na elektroniczne wypełnianie formularzy (efile) dla obcokrajowców nierezydentów, więc wszyscy studenci zagraniczni będą musieli wysłać swoje zeznanie podatkowe pocztą. Będziesz musiał wysłać swoje formularze na adres:
Internal Revenue Service Center, Austin, TX 73301-0215,U.S.A.
Ile to kosztuje?
Nic! Złożenie zeznania podatkowego w IRS nie wiąże się z żadnymi kosztami – koszty będą jedynie wtedy, gdy skorzystasz z usługi takiej jak Sprintax lub gdy będziesz potrzebował pomocy certyfikowanego księgowego (CPA), który pobierze opłatę za swoje usługi.