Niektórzy ludzie mogą nie chcieć – lub nie być w stanie uzyskać – tradycyjnej pożyczki z banku na zakup domu. Pożyczka w rodzinie lub wśród przyjaciół może być pomocnym sposobem dla takiego nabywcy domu, aby spełnić wymagania finansowe związane z zakupem. Zaletą tego rodzaju rozwiązania jest również to, że pieniądze z odsetek pozostają w kręgu osób prywatnych. Taka pożyczka rodzi pytanie: Czy w ogóle powinny być naliczane odsetki, a jeśli tak, to w jakiej wysokości?
Zważywszy na poziom zaufania i dobrej woli, który zazwyczaj istnieje, zanim ktoś zgodzi się udzielić dużej pożyczki członkowi rodziny lub przyjacielowi, tacy pożyczkodawcy mogą czuć się niechętnie do naliczania odsetek. Jednak naliczanie przynajmniej części odsetek jest zazwyczaj ważne ze względów prawnych i podatkowych, jak opisano poniżej. Podjęcie decyzji w sprawie dokładnej stopy procentowej wymaga rozważenia kilku czynników, w tym:
- konkurencyjne możliwości inwestycyjne pożyczkodawcy i tolerancja ryzyka
- jakie miesięczne płatności nabywca domu może sobie pozwolić, oraz
- federalne implikacje podatkowe dotyczące darowizn.
Ustalanie stopy procentowej w odniesieniu do rynku
Jako kwestia uczciwości, kupujący powinien zaoferować wystarczająco wysoką stopę procentową, aby uzasadnić pożyczenie pieniędzy. Nabywca domu nie jest jedynym chętnym do płacenia odsetek za korzystanie z pieniędzy pożyczkodawcy. Jeśli stopa procentowa jest zbyt niska, pożyczkodawca będzie lepiej zachować pieniądze w swoim oryginalnym pojeździe inwestycyjnym.
Aby nazwać sprawiedliwą stawkę, jest to krytyczne dla kupującego i sprzedającego, aby przynajmniej zacząć od podstawowego zrozumienia panujących stóp procentowych na rynku. Pomocne może być stworzenie tabeli porównawczej stóp procentowych. Jest to łatwe do zrobienia poprzez zbieranie aktualnych stóp procentowych i zysków z różnych pojazdów inwestycyjnych ze źródeł takich jak Bankrate.com i Bloomberg.com.
Ustalenie stopy procentowej, którą kupujący może faktycznie zapłacić
Obliczyć planowaną pożyczkę przy różnych stopach procentowych i różnych okresach spłaty w celu określenia miesięcznej płatności, na którą kupujący może sobie pozwolić. Jeśli wybrana stopa procentowa jest zbyt wysoka, kupujący może nie wywiązać się z umowy, tworząc niepotrzebne napięcie w bliskiej sieci przyjaciół i rodziny.
Najprostszym sposobem na zabawę z liczbami w celu określenia rzeczywistych miesięcznych płatności w dolarach jest użycie kalkulatora online, takiego jak jeden z tych na MyFico.com.
Ustawienie stopy procentowej na tyle wysokiej, aby odróżnić pożyczkę od prezentu
Kupujący, który otrzymuje pieniądze od krewnego, przyjaciela lub innej osoby prywatnej i spłaca je bez odsetek lub po stopie niższej niż minimalna stopa wymagana przez rząd federalny, najprawdopodobniej będzie postrzegany przez Internal Revenue Service (IRS) jako „obdarowany” nieoprocentowanymi pieniędzmi.
Minimalna stopa federalna nazywana jest „Applicable Federal Rate” lub AFR. To nie jest problem, chyba że kupujący powinien był zapłacić pożyczkodawcy niesamowite $15,000 lub więcej w odsetkach (roczna kwota wykluczenia podatku od darowizn IRS od 2020 roku).
Ale jeśli pożyczkodawca planował oddzielnie dać nabywcy domu $15,000 w tym samym roku, to utracone odsetki mogą przechylić pożyczkodawcę nad rocznym wykluczeniem podatku od darowizn. Niewygodnym rezultatem byłoby to, że pożyczkodawca musiałby złożyć zeznanie podatkowe, a darowizna zostałaby odliczona od przysługującego pożyczkodawcy dożywotniego wykluczenia z podatku od spadków i darowizn.
AFR jest ustalany co miesiąc przez Departament Skarbu USA. Departament Skarbu co miesiąc i można ją sprawdzić w Indeksie Stosowanych Stawek Federalnych (AFR) na stronie internetowej IRS.
Więcej informacji na ten temat można znaleźć w części Pożyczki od rodziny i przyjaciół na zakup domu, która omawia organizację tego typu pożyczki hipotecznej.