Trzy rodzaje świadczeń wchodzą w zakres Social Security: świadczenia emerytalne, renty inwalidzkie oraz dodatkowe dochody. Świadczenia emerytalne i rentowe Social Security mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli posiadasz inne źródła dochodu, które zwiększają twój całkowity roczny dochód powyżej pewnego progu. Około jedna trzecia osób, które otrzymują świadczenia Social Security Disability Insurance (SSDI) płaci podatki od przynajmniej części otrzymywanych świadczeń.
Jak działa Social Security Disability Works
Zasiłki Social Security Disability są przyznawane osobom, które nie mogą pracować z powodu choroby lub innego rodzaju niepełnosprawności. Abyś mógł się kwalifikować, Social Security Administration (SSA) musi stwierdzić, że nie możesz wykonywać pracy, którą wykonywałeś zanim stałeś się chory lub niepełnosprawny, oraz że twój stan uniemożliwi ci dostosowanie się do innej pracy. Twoja choroba lub niepełnosprawność musi trwać co najmniej rok, lub oczekuje się, że będzie trwała co najmniej rok lub doprowadzi do śmierci.
Aby się zakwalifikować, musisz również pracować wystarczająco długo i wystarczająco długo w pracy, w której ty i twój pracodawca płaciliście na Social Security. Dochód z samozatrudnienia również cię zakwalifikuje, jeśli zapłaciłeś podatek od samozatrudnienia, który stanowi obie połówki podatków Medicare i Social Security. (Jeśli pracowałeś dla pracodawcy, zapłaciłby on połowę tych podatków.)
Zarobisz „kredyt pracy” za każde $1,410, które otrzymałeś z zarobionego dochodu w 2020 roku, do maksymalnie czterech kredytów każdego roku. W roku 2021 kwota ta wzrośnie do $1,470.
Liczba kredytów pracy potrzebnych do zakwalifikowania się na rentę inwalidzką Social Security zależy od tego, ile masz lat, kiedy stajesz się niepełnosprawny.
Kiedy renta inwalidzka Social Security podlega opodatkowaniu?
To, czy twoje świadczenia podlegają opodatkowaniu zależy od twoich dochodów ze wszystkich źródeł, jak również od twojego statusu podatkowego. Należy dodać połowę otrzymanych świadczeń Social Security do wszelkich innych dochodów, w tym niezarobionych dochodów, takich jak odsetki czy dywidendy. Jeżeli jesteś w związku małżeńskim, musisz również uwzględnić wszelkie dochody lub świadczenia, jakie uzyskuje lub otrzymuje Twój współmałżonek, nawet odsetki zwolnione z podatku. Następnie sprawdź w poniższych tabelach swój status podatkowy, aby dowiedzieć się jaki procent renty inwalidzkiej Social Security podlega opodatkowaniu.
Jedynak, Głowa rodziny, Wdowa(ówka), or Married Filing Separately and Lived Apart for All of 2020
| Dochód | % of Benefits That Are Taxable |
|---|---|
| < $25,000 | 0% |
| $25,000 to $34,000 | 50% |
| >$34,000 | 85% |
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, ale składasz osobne zeznanie podatkowe i mieszkałeś ze swoim małżonkiem w jakimkolwiek momencie roku podatkowego, będziesz musiał zapłacić podatek od nawet 85% swoich świadczeń SSDI, nawet jeśli nie masz innych dochodów.
Małżeństwo składające zeznanie wspólnie
| Dochód | % świadczeń, które podlegają opodatkowaniu |
|---|---|
| <$32,000 | 0% |
| $32,000 do $44,000 | 50% |
| >$44,000 | 85% |
Przepisy te określają, jaka część twoich świadczeń podlega opodatkowaniu, a nie, że zapłacisz od nich 50% lub 85% podatku. Świadczenia rentowe Social Security są opodatkowane tak samo jak zwykły dochód, zgodnie z twoim przedziałem podatkowym.
Przykład opodatkowania świadczeń SSDI
Powiedzmy, że jesteś singlem i twój dochód za rok podatkowy 2020 – zeznanie podatkowe składasz w 2021 roku – zawiera $12,000 w świadczeniach SSDI oraz $20,000 w innych dochodach. Połączenie innych dochodów z połową zasiłku SSDI daje dochód do opodatkowania w wysokości $26,000. Ponieważ mieści się on w przedziale od $25,000 do $34,000, zapłacisz podatek od 50% swoich świadczeń.
Twój dochód w wysokości $26,000 umieszcza cię w 12% przedziale podatkowym. Zapłacisz więc 10% podatku od pierwszych $9,875, a następnie 12% od wszystkiego powyżej.
Wpływ wypłat ryczałtowych
Możesz znaleźć się w wyższym progu podatkowym, jeśli Administracja Social Security przyzna Ci wypłatę ryczałtową, co czasami ma miejsce. Dzieje się tak zazwyczaj, gdy otrzymujesz płatności za miesiące, w których byłeś niepełnosprawny, ale nie zostałeś jeszcze oficjalnie zatwierdzony do otrzymywania świadczeń.
Ta zaległa wypłata działa wstecz, a otrzymanie jej w całości na raz może zwiększyć twój dochód za ten rok do punktu, w którym wejdziesz w następny najwyższy próg podatkowy.
Płatność ryczałtowa może również przekroczyć próg 50% lub 85% dla świadczeń podlegających opodatkowaniu.
Podatki stanowe od rent inwalidzkich
Te zasady obowiązują tylko na poziomie federalnym. Od 2020 roku trzynaście stanów również opodatkowuje świadczenia Social Security: Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Północna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont i Zachodnia Wirginia, chociaż dokładnie jak to robią różni się w zależności od stanu.
Niektóre stany stosują się do tych samych zasad, co w przypadku podatków federalnych, ale inne mają swoje własne formuły i zasady dotyczące rent inwalidzkich.
Możesz chcieć sprawdzić z profesjonalistą podatkowym, jeśli mieszkasz w którymś z tych stanów, aby mieć pewność, że Twoje obliczenia są poprawne.
Jak zgłosić podatek od renty socjalnej
Po zakończeniu roku podatkowego, SSA prześle Ci formularz podatkowy SSA-1099. Jest to „Zestawienie świadczeń Social Security”. Całkowita kwota otrzymanych przez Ciebie świadczeń pojawi się w polu 5. Możesz przenieść tę kwotę do linii 5 swojego formularza 1040 na rok 2020.
Wpisz podlegającą opodatkowaniu część tych świadczeń w linii 6b formularza 1040 na rok 2020 – zero, 50% lub 85% całości, w zależności od Twojego całkowitego dochodu.
Interaktywny kalkulator dostępny w IRS pomoże Ci to zrobić dobrze.