Here’s What You Need to Know
CannaBlog by Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC
Podczas niedawnej rozmowy z hurtownikiem konopi indyjskich, ustaliłem, że powinni byli złożyć formularz 8300. Jako nowy klient Bridge West, zaczęliśmy od zebrania informacji w celu przygotowania zaległych formularzy 8300, co może skutkować sześciocyfrową karą. Istotne jest, aby właściciele firm z branży konopi indyjskich wiedzieli o Formularzu 8300, dlatego postanowiłem ponownie opublikować wcześniej wydany artykuł na ten temat.
Formularz 8300 jest formularzem IRS/FinCEN, który zgłasza płatności gotówkowe otrzymane powyżej $10,000 w handlu lub biznesie. Obejmuje to sprzedaż towarów lub usług. Według IRS, gotówka obejmuje monety i walutę w Stanach Zjednoczonych i za granicą. Gotówka może również zawierać czeki kasjerskie, czeki bankowe, czeki podróżne i przekazy pieniężne o wartości nominalnej $10,000 lub mniejszej. Nie obejmuje to czeków o wartości powyżej $10,000 lub czeków osobistych, ponieważ instytucja finansowa wydająca instrument pieniężny jest zobowiązana do zgłoszenia transakcji poprzez złożenie FinCEN Currency Transaction Report (CTR).
Prawo wymaga, aby podmioty handlowe lub przedsiębiorstwa zgłaszały transakcje na formularzu 8300, gdy klienci używają gotówki w pojedynczej transakcji lub w transakcjach powiązanych. Powiązane transakcje obejmują wszelkie transakcje, które występują w ciągu 24 godzin. Osoby zajmujące się praniem brudnych pieniędzy zazwyczaj strukturyzują wiele transakcji poniżej 10 000 dolarów, aby sprawić, że złożenie formularza 8300 wydaje się zbędne. W przypadku, gdy firma nabierze podejrzeń co do transakcji, powinna zgłosić taką działalność poprzez zaznaczenie pola „podejrzana transakcja” (pole 1b) w górnej linii formularza 8300. Może to obejmować osobę próbującą zapobiec wypełnieniu Formularza 8300 lub oznaki możliwej nielegalnej działalności. Firma może dobrowolnie złożyć Formularz 8300 w przypadku, gdy transakcje nie przekraczają $10,000 i są podejrzane.
Dodatkowo, Formularz 8300 powinien być złożony w ciągu 15 dni po otrzymaniu gotówki, a dokumentacja powinna być przechowywana przez co najmniej pięć lat od daty złożenia.
Przedsiębiorstwa mogą podlegać sankcjom cywilnym i karnym za nieprzestrzeganie prawa, np. umyślne niezłożenie Formularza 8300, niezłożenie go w terminie lub niezamieszczenie kompletnych i poprawnych informacji. Jest to przestępstwo zgodnie z IRC Section 7203, a sankcje karne obejmują:
- Grzywny do $25,000 ($100,000 w przypadku korporacji) za transakcję;
- Więzienie do pięciu lat; oraz
- Dodatkowe koszty ścigania.
Ponadto, zgodnie z IRC Section 7206(1), każda osoba, która umyślnie wypełnia Formularz 8300, który jest fałszywy w istotnej kwestii, może zostać:
- Ukarana grzywną do $100,000 ($500,000 w przypadku korporacji); i/lub
- Może podlegać karze pozbawienia wolności do trzech lat, plus koszty ścigania.
Uniknięcie sankcji karnych i zachowanie zgodności z przepisami, aka „trzymanie IRS z dala od pleców” jest proste i opłaci się!
Bridge West CPAs i doradcy w branży konopi indyjskich od wielu lat pomagają klientom konopi indyjskich radzić sobie z wypełnianiem Formularza 8300 i odpowiadać na konkretne pytania. Aby uzyskać więcej informacji na temat formularza 8300 lub umówić się na poufną konsultację, skontaktuj się z Cory Parnell, CPA, dyrektorem operacyjnym, Bridge West LLC na [email protected] lub 651-287-6327.