Met de belastingtijd bijna aangebroken, vragen sommige van onze klanten zich misschien af of ze hun auto-ongeluk schikking moeten claimen op hun belastingaangifte. En zo ja, hoeveel kunnen ze verwachten te betalen aan belastingen op hun schikking?
Over het algemeen hoeft u geen belasting te betalen over uw auto-ongeluk verzekering schikking. Zoals vaak het geval is met de belastingwetgeving, zijn er uitzonderingen op de algemene regel. Alles zal afhangen van wat voor soort verliezen u compensatie ontvangen voor in uw nederzetting. Meestal (als je niet een gespecificeerde aftrek voor de specifieke schade in voorgaande jaren te nemen) nederzettingen van lichamelijk letsel en ziekte zijn niet belastbaar. Dit zou u een aanzienlijk bedrag moeten besparen, zodat u het volledige bedrag van uw schikking kunt gebruiken om weer op de been te komen. Laten we de meest voorkomende soorten toegekende schadevergoedingen eens langslopen, maar eerst bekijken we hieronder de toepasselijke regel van de Internal Revenue Service (IRS).
De relevante IRS-regel
De toepasselijke IRS-regel betreffende belastingheffing op schikkingen en gerechtelijke uitspraken vindt u op 26 C.F.R. 1. We zullen de wet hier niet herdrukken, maar in plaats daarvan enkele van de belangrijkste punten samenvatten zoals ze betrekking hebben op auto-ongelukken:
- U kunt van uw bruto inkomen uitsluiten schadevergoeding die u hebt ontvangen als gevolg van lichamelijk letsel of ziekte. Typisch, dit omvat vergoedingen voor medische zorg, alsmede voor pijn en lijden.
- Punitieve schade is niet uitgesloten, maar moet worden meegerekend.
- Geschade voor emotionele nood zijn niet uitgesloten; maar ze zullen zijn als ze worden toegeschreven aan een lichamelijk letsel of ziekte.
Om te bepalen hoeveel van uw schikking belastbaar is, moet u kijken naar de reden waarom u geld heeft ontvangen in uw schikking.
Vergoeding voor medische zorg
Lichamelijk letsel is de belangrijkste reden dat veel mensen een rechtszaak aanspannen of een schikking zoeken bij de schuldige bestuurder. Deze verwondingen kunnen ertoe leiden dat een slachtoffer tienduizenden dollars aan medische zorg moet betalen, zo niet meer. Als de verwondingen ernstig zijn, kunnen slachtoffers nog jaren medische zorg nodig hebben.
Als onderdeel van een letselschaderegeling kunt u geld ontvangen voor out-of-pocket medische kosten, zoals de volgende:
- operatie
- verblijf in ziekenhuis
- doktersbezoek
- revalidatie
- medicijnen op recept
- over-the-medicijnen
- hulpmiddelen (zoals krukken of een rolstoel)
De schadevergoeding voor medische zorg moet worden gebaseerd op uw out-of-pocket medische rekeningen en eventuele verwachte toekomstige medische behandeling. Het bedrag dat u ontvangt voor medische behandeling is uitgesloten van uw inkomen volgens de IRS, dus u hoeft er geen inkomstenbelasting over te betalen.
Vergoeding voor pijn en lijden
Lichamelijk letsel veroorzaakt meer dan economisch verlies voor medische zorg. Zij kunnen ook aanzienlijke pijn en leed veroorzaken. U kunt geld krijgen in een schikking om deze pijn te compenseren. Natuurlijk zal geen enkele hoeveelheid geld ooit uw oude lichaam terug krijgen. Toch is geld het beste wat het rechtssysteem kan doen, dus u zou enige vergoeding voor pijn en lijden moeten krijgen als u ernstig lichamelijk letsel heeft opgelopen.
Het bedrag dat u ontvangt zou moeten afhangen van de ernst van uw verwondingen. Als u een paar maanden ongemak ondervindt, zult u minder ontvangen dan wanneer u permanent pijn lijdt of verlamd bent. Het bedrag dat u in een schikking ontvangt zal het bedrag benaderen dat een jury u op basis van het bewijsmateriaal zou toekennen. In principe zullen juryleden hun levenservaring gebruiken om tot een bedrag te komen dat eerlijk lijkt.
Omdat smartengeld voortvloeit uit uw lichamelijke letsel, eist de belastingdienst niet dat u belasting betaalt over dit bedrag. Schadevergoedingen voor pijn en lijden zijn dus vrijgesteld, net als vergoedingen voor medische rekeningen.
Geld ontvangen voor materiële schade
Het kan zijn dat u bij een schikking ook een vergoeding hebt ontvangen voor schade aan uw voertuig of andere eigendommen. U zult blij zijn te weten dat dit geldbedrag ook niet belastbaar is, of het nu ging om de kosten van reparaties of om u te vergoeden voor het huren van een voertuig na het ongeval. Nogmaals, dit zijn contante uitgaven die u vergoed krijgt, dus het zou oneerlijk zijn om ze als inkomsten te belasten.
Geld ontvangen voor gederfde inkomsten
Veel ongevallen laten onze cliënten met aanzienlijke pijn achter, en zij moeten vaak maandenlang thuis of in het ziekenhuis blijven om te kunnen genezen. Gedurende deze periode kunnen velen van hen niet werken, zodat zij inkomsten mislopen. Bij een schikking of een veroordeling door een jury kunnen onze cliënten een schadevergoeding krijgen om dit gemiste inkomen te compenseren.
Bij zeer ernstig letsel hebben onze cliënten ook gederfde toekomstige inkomsten ontvangen. Iemand die vanaf haar middel verlamd is, kan bijvoorbeeld waarschijnlijk niet meer terugkeren naar haar oude baan als bezorgster. Als zij in aanmerking komt voor ander werk, kan het zijn dat dit veel minder betaalt dan haar vorige baan, zodat zij geld misloopt, zelfs als zij weer aan het werk gaat. Als gevolg daarvan kan een cliënt een vergoeding krijgen voor dit gederfde toekomstige inkomen.
Wanneer het op belastingen aankomt, moet u de vergoeding die u ontvangt voor gederfd loon echter wel opgeven op uw belastingaangifte. Dit is niet verwonderlijk. Uw inkomen zou immers belast zijn geweest als u wel had kunnen werken. Het is niet meer dan billijk dat de schadevergoeding die u ontvangt ter compensatie van het gederfde loon ook wordt belast, zodat u deze bij de belasting moet meetellen in uw bruto inkomen.
Vergoeding voor psychisch leed
Een ongeval is een schokkende gebeurtenis. Het kan een slachtoffer ernstig emotioneel leed berokkenen, wat kan resulteren in negatieve emoties zoals:
- angst
- angst
- woede
- depressie
- prikkelbaarheid
- schaamte
Volgens de wet van Nevada kunnen slachtoffers geld ontvangen voor dit emotionele leed om het te compenseren. In veel schikkingen ontvangen onze cliënten schadevergoeding voor emotioneel leed, ook wel “mental anguish” schadevergoeding genoemd.
Het standpunt van de belastingdienst ten aanzien van schadevergoeding voor emotioneel leed is lastig. Zoals hierboven vermeld, zijn schadevergoedingen voor emotioneel leed in de regel niet van het inkomen uitgesloten. De bedragen worden echter wel uitgesloten als het emotionele leed het gevolg is van lichamelijk letsel. Laten we eens kijken naar een aantal voorbeelden.
Voorbeeld A: Bij het uitrijden van uw oprit wordt u aangereden door een automobilist, die tegen u aanrijdt en vervolgens uw voortuin inrolt, waar de automobilist uw kind aanrijdt en ernstig verwondt. Uw kind aangereden zien worden is een emotioneel traumatische ervaring, en u kunt daarvoor een schadevergoeding krijgen. Maar omdat de schade in dit voorbeeld niet voortvloeit uit uw lichamelijke verwondingen, kunt u deze schade waarschijnlijk niet van uw inkomen uitsluiten bij de belasting.
Voorbeeld B: U wordt aangereden op een kruispunt en loopt verwoestend rugletsel op waardoor u constant pijn heeft als u ademhaalt. Als gevolg van dit lichamelijk letsel raakt u in een diepe depressie. In dit geval kunt u ook een vergoeding krijgen voor emotioneel leed als onderdeel van uw schikking. Echter, omdat uw leed voortvloeit uit uw fysieke verwondingen, kunt u het uitsluiten van uw inkomen.
U kunt in verwarring zijn over de vraag of de emotionele schadevergoeding leed compenseert dat voortvloeit uit uw fysieke verwondingen, dus neem contact op met een Nevada auto-ongeluk advocaat voor hulp.
Rente verdiend op uw schikking
Veel schikkingen zijn vrij groot, en onze klanten uiteindelijk storten ze op de bank, waar ze rente kunnen verdienen. U moet doorgaans alle verdiende rente opnemen in uw belastingaangifte. Er zijn zelfs specifieke regels die u moet gebruiken om die rentebedragen te melden. Aangezien het rendement zo laag is, zult u waarschijnlijk niet op een aanzienlijk bedrag aan rente uitkomen.
Punitieve schadevergoeding
Sommige slachtoffers van ongevallen ontvangen een punitieve schadevergoeding als onderdeel van een schikking of een juryprijs. Schadevergoedingen met een punitief karakter (ook wel “voorbeeldige schadevergoedingen” genoemd) zijn een klasse apart. Zij zijn ontworpen om een gedaagde te straffen wanneer zijn of haar gedrag laakbaar is, met de hoop om toekomstig slecht gedrag te ontmoedigen. In Nevada kunt u alleen een punitieve schadevergoeding krijgen als het gedrag van de gedaagde ernstiger was dan louter nalatigheid. In het bijzonder kunnen slachtoffers van auto-ongelukken een punitieve schadevergoeding krijgen als de gedaagde de bedoeling had om hen te verwonden of een bewuste minachting toonde voor de veiligheid en de rechten van anderen.
Bijvoorbeeld, iemand die een menigte op straat voor zich ziet en er opzettelijk tegenaan rijdt, heeft het soort verachtelijk gedrag vertoond dat een punitieve schadevergoeding rechtvaardigt. Hetzelfde geldt als uw vervreemde echtgenoot u in een blinde woede probeert omver te rijden op de weg. Dit gedrag is zo ernstig dat Nevada schadevergoeding met een punitief karakter toestaat om toekomstig gedrag zoals dit af te schrikken.
Punitieve schadevergoedingen zijn zeldzaam in Las Vegas auto-ongeluk zaken, maar sommige van onze cliënten hebben ze toegewezen gekregen. Strafrechtelijke schadevergoeding zijn meestal gemaximeerd, zodat jury’s niet op hol slaan en te veel toekennen. Ze zijn meer waarschijnlijk in een jury vonnis dan in een schikking met de verzekeringsmaatschappij van een bestuurder.
In tegenstelling tot medische rekeningen en pijn en lijden, moet u uw punitieve schade melden op uw belastingaangifte. Nogmaals, punitieve schadevergoedingen compenseren niet uw out-of-pocket verliezen, dus het is eerlijk om te eisen dat u belasting betaalt over deze bedragen. U moet ze opnemen in uw belastingaangifte.
Vind uw schikkingsovereenkomst
Nu u begrijpt hoe de IRS schade in het algemeen analyseert, moet u nagaan hoe deze regels op uw situatie van toepassing zijn. Uw auto-ongeluk schikking moet zijn vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst, die zeer belangrijke informatie bevat. Zoek uw kopie van deze overeenkomst en lees het. Als u niet beschikt over een kopie bij de hand, neem dan contact op met uw letselschade advocaat, die moet beschikken over een kopie die u kunt bekijken.
Je zou kunnen zijn gegaan naar de rechter na schikking onderhandelingen brak. Als onderdeel van het vonnis, moet de jury hebben uitgesplitst hoeveel geld het toekent voor compenserende redenen en hoeveel (indien van toepassing) het toekent voor punitieve schade. U moet uw advocaat om een kopie van het juryvonnis vragen. Anders moet u een kopie opvragen bij de rechtbank waar uw rechtszaak werd behandeld.
Analyseer uw schikking of jury-uitspraak
Als onderdeel van de schikkingsovereenkomst moet uw advocaat uw schade hebben geclassificeerd. Een hypothetische schikking voor een auto-ongeluk zou bijvoorbeeld $100.000 hebben bedragen en als volgt zijn verdeeld:
- Medische rekeningen: $20.000
- Gederfd loon: $15.000
- Eigendomsschade: $15.000
- Pijn en lijden: $30.000
- Emotioneel leed: $20.000
U kunt nu elk schadebedrag doorlopen en bepalen of u dit moet opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting of dat u het bedrag kunt uitsluiten:
- Medische rekeningen: Nee, deze bedragen zijn uitgesloten omdat ze voortkomen uit een lichamelijk letsel. U betaalt geen belasting over dit bedrag.
- Verloren loon: Ja, over dit bedrag moet u belasting betalen omdat het niet is uitgesloten van uw bruto inkomen.
- Eigendomsschade: Nee, over dit schadebedrag hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen.
- Pijn en lijden: Omdat het voortkomt uit uw lichamelijk letsel, hoeft u over deze schadevergoeding geen inkomstenbelasting te betalen.
- Emotional distress: Als uw emotionele leed voortkomt uit uw fysieke verwondingen, dan is het niet belastbaar. Komt het echter niet voort uit lichamelijk letsel, dan moet u de bedragen wel opnemen.
In dit voorbeeld hoeft u slechts 15.000 dollar op te nemen in uw inkomstenbelastingformulier en daarover belasting te betalen. (We gaan ervan uit dat de emotionele schade een gevolg is van uw fysieke verwondingen). Aangezien schadevergoeding voor gederfd loon wordt beschouwd als inkomen, wordt u belast tegen hetzelfde tarief als al uw inkomen. Door dit bedrag op te nemen, komt u natuurlijk in een hogere inkomstenschijf terecht, maar daar zou u sowieso terechtkomen als u niet gewond was geraakt maar was blijven werken.
Nu stelt u zich voor dat u $130.000 had ontvangen omdat u nog eens $30.000 aan punitieve schadevergoeding krijgt. Dan zult u waarschijnlijk ook de $30.000 als punitieve schadevergoeding moeten claimen op uw belastingaangifte. Dit betekent dat u uiteindelijk $45.000 als inkomen moet claimen – $30.000 voor de schadevergoeding en $15.000 voor de gederfde inkomsten.
Structureer een schikking op de juiste wijze
Als u nog niet heeft ingestemd met een schikking en dit artikel alleen uit nieuwsgierigheid leest, dan realiseert u zich hopelijk hoe belangrijk het is om een schikkingsovereenkomst goed op te stellen. Wanneer mensen proberen hun eigen schikkingen te treffen en hun eigen overeenkomsten op te stellen, gooien zij vaak alle vergoedingen op één hoop – medische rekeningen en verloren loon worden op één hoop gegooid met emotionele nood en smartengeld. Als gevolg daarvan is het moeilijk te ontwarren en te bewijzen hoeveel van uw compensatie is ontvangen voor redenen die niet belast zullen worden – medische zorg, pijn en lijden, enz. – en deze te scheiden van de bedragen die wel belast zullen worden.
Bedenk dat, als de belastingdienst u aanvecht, u als belastingbetaler de last heeft hen ervan te overtuigen dat het geldbedrag dat u in een schikking hebt ontvangen niet voor een belastbaar doel is bestemd. Dit kan moeilijk zijn als je niet hebt bijgehouden nauwkeurig en tijdig records.
To jezelf te beschermen, moet u werken met een ervaren Las Vegas auto-ongeluk advocaatwhen het onderhandelen van een schikking. Bij Naqvi Injury Law, bijvoorbeeld, zullen we een schikking overeenkomst die duidelijk en nauwkeurig schade classificeert, zodat er geen vraag is wat u ontvangt compensatie voor en waarom. Onze schikkingsovereenkomsten zijn een grote hulp wanneer het belastingseizoen aanbreekt en u bewijs nodig hebt dat het grootste deel van uw schikking belastingvrij is.
Hulp van een fiscaal advocaat
Dit artikel is geen vervanging voor juridisch advies van een gekwalificeerde fiscaal advocaat. Sommige gewonde slachtoffers hebben zeer gecompliceerde schikkingen. Sommige schikkingen zijn bijvoorbeeld zo gestructureerd dat de schadevergoeding in termijnen wordt betaald die zich over meerdere jaren kunnen uitstrekken.
Om goed te begrijpen wat u wanneer moet claimen, moet u een gesprek hebben met een ervaren fiscaal jurist. Als u hulp nodig hebt bij het vinden van een advocaat, vraag dan de advocaat die u heeft bijgestaan in uw letselschadezaak om een verwijzing. Zij kennen vaak iemand die uw vragen kan beantwoorden.
Contacteer ons vandaag
Bij Naqvi Injury Law vertegenwoordigen we slachtoffers van auto-ongelukken, en we vechten om hen de schadevergoeding te geven die ze nodig hebben na een verwoestend auto-ongeluk. Onze hele aanpak is ontworpen om u “heel” te maken, zodat u niet nodeloos financieel lijdt na een ongeval dat niet uw schuld is. Daartoe zullen wij vechten om het bedrag dat u kunt ontvangen voor pijn en lijden, emotioneel leed, en andere schade te maximaliseren.
Neem vandaag nog contact met ons op. Wij werken graag samen met automobilisten die gewond zijn geraakt bij een ongeval, maar niet weten hoe zij het proces moeten beginnen om de schadevergoeding te krijgen die zij nodig hebben. Dit is een zeer verwarrende tijd, maar we hebben bijna alles gezien.
Het teen aan teen hebben gestaan met de grootste verzekeringsmaatschappijen van Nevada, we hebben alle trucs gezien en zullen niet terugdeinzen. Voor meer informatie over hoe wij u kunnen helpen een schikking te verkrijgen, neem dan vandaag nog contact met ons op. U kunt ons bellen of online een bericht sturen. Wij zijn er trots op dat wij een gratis case evaluatie kunnen aanbieden aan degenen die ons bellen of ons een online bericht sturen.
U betaalt niets totdat wij uw zaak winnen, dus er is geen risico aan het praten met ons. Vermijdt u alstublieft uitstel.