Een populair alternatief voor successie in de VS is het gebruik van een overlijdensrekening (transfer on death, TOD), een speciaal type beleggingsrekening dat door de staatswet is erkend. Wanneer de eigenaar van de rekening overlijdt, gaan de resterende activa rechtstreeks naar de begunstigde van de TOD die eerder door de eigenaar is aangewezen, zonder het doorlopen van het probate proces.
Wat is een Transfer on Death Account?
TOD rekeningen kunnen worden opgezet voor beleggingsrekeningen, met inbegrip van beleggingsfondsen en aandelen en obligaties gehouden in een brokerage account. Sommige staten erkennen ook TOD-akten om eigendom van onroerend goed over te dragen buiten probate om. Om de beleggingen te ontvangen nadat de rekeninghouder is overleden, moeten de begunstigden van een TOD-rekening de beleggingsmaatschappij een originele overlijdensakte van de eigenaar verstrekken.
De resterende beleggingen worden vervolgens overgedragen aan de begunstigden die worden genoemd in het begunstigde aanwijzingsformulier in het bestand bij de beleggingsmaatschappij, in de opgegeven percentages. Merk op dat als een herroepbare levende trust wordt genoemd als de begunstigde van de TOD-rekening, een werknemersidentificatienummer (EIN) moet worden verkregen voor de trust voordat de beleggingen kunnen worden overgedragen aan de trustee van de trust na het overlijden van de eigenaar.
TOD-voordelen
Transfer on death-rekeningen zijn eenvoudig op te zetten. Elk bedrijf behandelt het proces een beetje anders, maar in het algemeen zijn TOD-rekeningen eenvoudig op te zetten. U kunt beginnen door contact op te nemen met uw beleggingsmaatschappij om te vragen hoe u een nieuwe TOD-rekening kunt openen of om te informeren naar het wijzigen van uw bestaande rekeningen in TOD-rekeningen.
Geen noodzaak voor successie
Afhankelijk van de staatswet en individuele omstandigheden, kan successie een langdurig proces zijn. Een TOD-rekening biedt de mogelijkheid om probate te omzeilen en de rekening rechtstreeks over te dragen aan de TOD-begunstigden, zelfs als de eigenaar van de rekening een laatste wil en testament of een herroepbare levende trust had waarin anders was bepaald. Om deze reden moet u uw testament of trust zorgvuldig afstemmen met de begunstigden die u voor uw TOD-rekeningen hebt benoemd.
Gezamenlijke TOD-rekeningen
Meerdere eigenaren kunnen een gezamenlijke rekening met overlevingsrechten aanhouden en een onverdeeld belang in de TOD-rekening hebben. Wanneer u overlijdt, wordt uw aandeel in de beleggingen gelijk verdeeld tussen de overlevende eigenaren. Tenancy in common en tenancy by the entirety zijn ook mogelijk, afhankelijk van uw doelen voor de rekening.
Nadelen
TOD-rekeningen zijn niet voor iedereen bedoeld. In sommige gevallen kunnen begunstigden worden onterfd. Voor gezamenlijke TOD-rekeningen van echtparen geldt dat na het overlijden van een van de echtgenoten, de overlevende echtgenoot de volledige controle heeft om de begunstigden te wijzigen. Als u en uw echtgenoot in een tweede huwelijk zijn en kinderen uit andere huwelijken hebben, kan de overlevende echtgenoot de kinderen van de eerste echtgenoot die overlijdt onterven.
Er zijn ook speciale regels voor minderjarigen met TOD-rekeningen. Het benoemen van minderjarigen, zoals kleinkinderen, als TOD begunstigden van uw rekeningen, kan leiden tot onbedoelde gevolgen als de kleinkinderen nog minderjarig zijn wanneer u overlijdt. Minderjarige begunstigden hebben volgens de meeste staatswetten geen wettelijke bevoegdheid om beleggingen te ontvangen. In plaats daarvan moet een voogdijschap of curatele onder gerechtelijk toezicht worden ingesteld om de activa te beheren. Wanneer de minderjarige 18 jaar wordt, krijgt hij of zij volledige toegang tot de TOD-beleggingen zonder enige voorwaarden.
Als u een TOD-rekening hebt, zorg er dan voor dat u uw TOD-begunstigden periodiek bijwerkt. Dit is vooral belangrijk als een begunstigde die u hebt benoemd u voorgaat of uit de gunst raakt. Houd in gedachten dat als u een herroepbare levende trust hebt en deze als begunstigde van uw TOD-rekeningen benoemt, elke keer dat u de begunstigden van de trust wijzigt, u ook de TOD-begunstigden wijzigt zonder dat u de aanwijzing hoeft te wijzigen die u in het bestand bij de beleggingsmaatschappij hebt.
De Balans biedt geen fiscale, beleggings- of financiële diensten en advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Beleggen houdt risico’s in, inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom.