Eén manier om een pensioen te financieren is via een Individual Retirement Account (IRA). Een IRA is een fiscaal beschermde pensioenrekening bij een bank, beleggingsmaatschappij of verzekeringsmaatschappij. IRA’s kunnen bestaan uit beleggingsfondsen, aandelen, obligaties, bankdeposito’s en de meeste andere soorten beleggingen.
Alle personen die inkomsten uit loon of salaris hebben, komen in aanmerking om een IRA op te richten. Bovendien komen werkloze echtgenoten van loontrekkenden ook in aanmerking om een IRA te openen. De Internal Revenue Service stelt jaarlijks richtlijnen vast voor de bedragen die aan een IRA mogen worden bijgedragen. Deze richtlijnen houden rekening met uw inkomen, inkomstenbelastingstatus en leeftijd. In 2021 is de bijdragelimiet $ 6.000, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Er zijn drie soorten IRA’s. Als u het verschil begrijpt, kunt u bepalen wat de beste optie is voor uw pensioenspaardoelen.
Type 1: Traditionele of aftrekbare IRA
Een voordeel van de traditionele IRA is dat bijdragen als belastingaftrek kunnen worden opgenomen in het belastingjaar waarin ze worden gedaan. Deze aftrek vermindert uw bruto inkomen, waardoor uw belastingdruk daalt. Zowel de bijdragen als de winsten zijn belastinguitgesteld totdat de fondsen worden opgenomen.
Dit type rekening komt ten goede aan personen wier belastingtarief zal dalen tussen het moment van storting en het moment waarop het geld wordt opgenomen. Werknemers die niet in aanmerking komen om bij te dragen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan, kunnen bijdragen leveren aan een traditionele IRA, ongeacht hun inkomen.
Type 2: Niet-aftrekbare IRA
Het grote verschil tussen een traditionele en niet-aftrekbare IRA is de mogelijkheid om jaarlijkse bijdragen af te trekken van uw inkomstenbelasting. Bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA worden belast als gewoon inkomen in het jaar waarin ze worden gestort en kunnen niet worden afgetrokken van het bruto-inkomen. Dus op het moment dat u geld opneemt van een niet-aftrekbare IRA, betaalt u alleen inkomstenbelasting over de winst, omdat uw jaarlijkse bijdragen al zijn belast.
Het grote voordeel van dit type IRA is de belastinguitgestelde groei van bijdragen en winsten. Niet-aftrekbare IRA’s bieden een beleggingsoptie voor personen die niet voldoen aan de criteria voor een traditionele IRA of voor personen met een aangepast bruto inkomen dat hoger is dan de limieten voor de Roth IRA.
U kunt beginnen geld op te nemen van traditionele en niet-aftrekbare IRA’s in het jaar waarin u 59 wordt. Opnames vóór de leeftijd van 59 jaar zijn toegestaan, maar zijn onderworpen aan een boete van 10%. Bovendien worden vervroegde opnames opgenomen in uw bruto inkomen voor belastingdoeleinden in het jaar waarin het geld wordt opgenomen. U moet beginnen met opnames uit een traditionele of niet-aftrekbare IRA in het jaar waarin u 70 wordt, zodat de fondsen worden uitgeput op basis van de levensverwachting voor uw leeftijd.
Type 3: Roth IRA
Dit is het type waar u de afgelopen jaren waarschijnlijk het meest over hebt gehoord. De Roth IRA is opgericht in 1998 en verschilt sterk van de traditionele en niet-aftrekbare IRA’s.
Bijdragen aan een Roth IRA worden belast als inkomen in het jaar dat ze worden gestort, vergelijkbaar met de niet-aftrekbare IRA. Bijdragen kunnen dus niet in mindering worden gebracht op de belasting. Op het moment van opname zijn de winsten op deze bijdragen echter niet belastbaar. Na de leeftijd van 59 jaar kan een Roth IRA geheel of gedeeltelijk belastingvrij en zonder boete worden opgenomen.
Onder bepaalde omstandigheden staat de IRS boete- en belastingvrije vervroegde opnames van Roth IRAs toe. Aan twee criteria moet worden voldaan: de opname moet worden gebruikt voor een gekwalificeerd doel en kan niet worden gedaan tot vijf jaar na de opening van de rekening. Voorbeelden van gekwalificeerde doeleinden zijn de aankoop van een eerste huis en de betaling van kosten voor hoger onderwijs.
Zoals bij de andere IRA’s, zijn niet-gekwalificeerde opnames onderworpen aan een boete van 10 procent. In tegenstelling tot de andere twee soorten IRA’s, is er geen vereiste die dicteert wanneer fondsen moeten worden opgenomen uit een Roth IRA. De gehele rekening kan bijvoorbeeld zonder boete aan uw erfgenamen worden nagelaten.
Er is nooit een slecht moment om aan pensioen te denken. Voor meer informatie over geld besparen, moet u zich aanmelden voor onze wekelijkse nieuwsbrief.