Wanneer u nadenkt over uw pensioen, moet belastingplanning vanaf het begin deel uitmaken van uw besluitvorming. De twee meest voorkomende pensioenrekeningen waarmee mensen hun belastingaanslagen kunnen minimaliseren, zijn rekeningen met belastingvrijstelling en rekeningen met belastinguitstel.
Hier vindt u een overzicht van deze twee soorten rekeningen en de belangrijkste verschillen, zodat u kunt beslissen welke rekening voor u zinvol is, of een combinatie van beide.
Key Takeaways
- Met een fiscaal uitgestelde rekening worden belastingbesparingen gerealiseerd wanneer u bijdragen stort, maar met een fiscaal vrijgestelde rekening zijn de opnames belastingvrij bij pensionering.
- Gemeenschappelijke uitgestelde pensioenrekeningen zijn traditionele IRA’s en 401(k)s.
- Populaire belastingvrije rekeningen zijn Roth IRA’s en Roth 401(k)s.
- Een ideale belastingoptimaliseringsstrategie kan zijn om de bijdragen aan beide soorten rekeningen te maximaliseren.
Fiscaal uitgestelde versus fiscaal vrijgestelde rekeningen
Voor alle duidelijkheid: beide soorten pensioenrekeningen minimaliseren de belastinguitgaven die iemand in zijn leven zal moeten doen, wat een stimulans is om al op jonge leeftijd te beginnen met pensioensparen.
Rekeningen met belastinguitstel
Rekeningen met belastinguitstel geven u de mogelijkheid om onmiddellijk belastingaftrek te realiseren tot het volledige bedrag van uw bijdrage, maar toekomstige opnames van de rekening worden belast tegen het tarief van uw gewone inkomen.
De meest voorkomende fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen in de Verenigde Staten zijn traditionele IRA’s en 401(k)-regelingen.In Canada is de meest voorkomende een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP). Zoals de naam van de rekening al aangeeft, wordt de belasting op inkomsten “uitgesteld” naar een latere datum.
Als uw belastbaar inkomen dit jaar bijvoorbeeld $50.000 is en u $3.000 bijdraagt aan een belastinguitgestelde rekening, betaalt u slechts belasting over $47.000. Als uw belastbaar inkomen over 30 jaar, wanneer u met pensioen gaat, in eerste instantie $ 40.000 is, maar u besluit $ 4.000 van de rekening op te nemen, zou uw belastbaar inkomen worden verhoogd tot $ 44.000.
Voor 2020 en 2021 mogen personen maximaal $ 19.500 bijdragen aan een 401(k)-plan, plus een inhaalbijdrage van $ 6.500 als u 50 jaar of ouder bent. Voor 2020 en 2021 kunt u maximaal $ 6.000 bijdragen aan een traditionele IRA (50-plussers kunnen een extra $ 1.000 toevoegen). Deelname aan een werkplekplan en het bedrag dat u verdient, kunnen ook de aftrekbaarheid van sommige van uw traditionele IRA-bijdragen verminderen.
Van belasting vrijgestelde rekeningen
Vrijgestelde rekeningen leveren geen belastingvoordeel op wanneer u eraan bijdraagt. In plaats daarvan leveren ze in de toekomst belastingvoordelen op; over opnames bij pensionering hoeft geen belasting te worden betaald. Aangezien de bijdragen op de rekening worden gedaan met dollars na belastingen, is er geen onmiddellijk belastingvoordeel. Het belangrijkste voordeel van dit type structuur is dat de beleggingsopbrengsten belastingvrij groeien.
Uw huidige en verwachte toekomstige belastingschijven zijn de belangrijkste factoren die bepalen welke rekening het meest geschikt is voor uw behoeften op het gebied van belastingplanning.
Als u vandaag $ 1000 stort op een belastingvrije rekening en het geld wordt belegd in een beleggingsfonds met een jaarlijks rendement van 3%, wordt de rekening over 30 jaar gewaardeerd op $ 2.427.
Bij een belastbare beleggingsportefeuille daarentegen zou de eigenaar vermogenswinstbelasting betalen over de groei van $ 1.427 wanneer hij de beleggingen zou verkopen. En op een belastinglatente rekening zou de eigenaar gewone inkomstenbelasting betalen wanneer hij uitkeringen van zijn rekening zou doen – bijdragen of winsten. Merk op dat de vermogenswinstbelasting op lange termijn lager is dan de gewone inkomstenbelasting.
Bij een belastinglatente rekening wordt de belasting in de toekomst betaald, maar bij een belastingvrije rekening wordt de belasting nu al betaald. Door de periode waarin u belasting betaalt te verschuiven en belastingvrije investeringsgroei mogelijk te maken, kunnen echter grote voordelen worden gerealiseerd.
“Ik beschrijf een uitgestelde belastingrekening graag als een echte belastinguitgestelde rekening”, zegt Mack Courter, CFP®, oprichter van Courter Financial, LLC, in Bellefonte, Pa. “Belastingen zullen op een dag worden betaald. Een belastingvrije rekening is echter belastingvrij nadat het geld op de rekening is gestort.”
Bijdragelimieten voor Roth IRA’s en Roth 401(k)s zijn hetzelfde als voor traditionele IRA’s en 401(k)s, maar mensen met een te hoog aangepast bruto inkomen (MAGI) kunnen mogelijk niet bijdragen aan Roth IRA’s.
Voordelen van belastinguitgestelde rekeningen
Het directe voordeel van minder belasting betalen in het lopende jaar is voor veel mensen een sterke stimulans om hun belastinguitgestelde rekeningen te financieren. De algemene gedachte is dat het onmiddellijke belastingvoordeel van de huidige bijdragen opweegt tegen de negatieve belastingimplicaties van toekomstige opnames.
Wanneer individuen met pensioen gaan, zullen ze waarschijnlijk minder belastbaar inkomen genereren en zich dus in een lagere belastingschijf bevinden. Mensen met een hoog inkomen worden doorgaans sterk aangemoedigd hun belastinguitgestelde rekeningen te maximaliseren om hun huidige belastingdruk te minimaliseren.
Ook kunnen beleggers, door een onmiddellijk belastingvoordeel te ontvangen, meer geld op hun rekeningen zetten.
Laten we bijvoorbeeld aannemen dat u een belastingtarief van 24% op uw inkomen betaalt. Als u $2.000 op een belastinguitgestelde rekening stort, ontvangt u een belastingteruggave van $480 (0,24 x $2.000) en kunt u meer investeren dan de oorspronkelijke $2.000, waardoor deze sneller wordt samengesteld. Dit is in de veronderstelling dat u geen belastingen verschuldigd was aan het einde van het jaar, in welk geval de belastingbesparingen gewoon uw verschuldigde belastingen zouden verminderen. Het verhogen van uw spaargeld kan belastingvoordelen en gemoedsrust opleveren.
Voordelen van belastingvrije rekeningen
Omdat de voordelen van belastingvrije rekeningen pas over 40 jaar in de toekomst worden gerealiseerd, negeren sommige mensen ze. Jonge volwassenen die naar school gaan of net beginnen met werken, zijn echter ideale kandidaten voor belastingvrije rekeningen. In deze vroege levensfasen is hun belastbaar inkomen en de bijbehorende belastingschijf meestal minimaal, maar zal in de toekomst waarschijnlijk toenemen.
Door een belastingvrije rekening te openen en het geld op de markt te beleggen, zal een individu in staat zijn om toegang te krijgen tot deze fondsen samen met de extra kapitaalgroei zonder enige belastingzorgen. Aangezien opnames van dit type rekening belastingvrij zijn, zal het opnemen van geld tijdens de pensionering iemand niet in een hogere belastingschijf duwen.
“De conventionele overtuiging dat de belastingen lager zullen zijn tijdens de pensionering is achterhaald,” zegt Ali Hashemian, MBA, CFP®, voorzitter van Kinetic Financial in Los Angeles, Calif. “De moderne gepensioneerde geeft meer geld uit en genereert meer inkomen dan vorige generaties deden. Bovendien kan het belastingklimaat voor gepensioneerden in de toekomst slechter zijn dan nu. Dit zijn slechts enkele redenen waarom belastingvrije strategieën voordelig kunnen zijn.”
“Ik kan niemand bedenken die niet profiteert van belastingvrijstelling,” zegt Wes Shannon, CFP®, oprichter van SJK Financial Planning, LLC, in Hurst, Texas. “Vaak kan een klant die in een hoge belastingschijf zit en een groeigerichte beleggingsstrategie voor de lange termijn heeft, profiteren van vermogenswinstbelasting en belasting op gekwalificeerde dividenden – momenteel tegen lagere tarieven – terwijl belastinguitstel alle winsten omzet in gewone inkomsten, die tegen het hogere tarief worden belast.”
Welke rekening is geschikt voor u?
Hoewel de ideale fiscale optimalisatiestrategie zou bestaan uit het maximaliseren van bijdragen aan zowel belastinguitgestelde als belastingvrije rekeningen, zijn er bepaalde variabelen waarmee rekening moet worden gehouden als een dergelijke toewijzing niet mogelijk is.
Inkomens met een laag inkomen
Inkomens met een laag inkomen worden aangemoedigd zich te richten op het financieren van een belastingvrije rekening. In dit stadium zou bijdragen aan een belasting-uitgestelde rekening niet veel zin hebben, omdat het huidige belastingvoordeel minimaal zou zijn, maar de toekomstige verplichting groot zou kunnen zijn.
Iemand die $1.000 bijdraagt aan een belasting-uitgestelde rekening wanneer hij 12% inkomstenbelasting moet betalen, zou vandaag slechts $120 besparen. Als deze fondsen over vijf jaar worden opgenomen, wanneer de persoon in een hogere belastingschijf zit en 32% inkomstenbelasting betaalt, zal $ 320 worden uitbetaald.
Aan de andere kant worden bijdragen aan een belastingvrije rekening vandaag belast. Maar in de veronderstelling dat u in de volgende jaren in een hogere belastingschijf terechtkomt, wordt uw toekomstige belastingaanslag geminimaliseerd.
Verdieners met een hoog inkomen
Hoge inkomens zouden zich moeten concentreren op bijdragen aan een belastinguitgestelde rekening, zoals een 401(k) of traditionele IRA. Het onmiddellijke voordeel kan hun marginale belastingschijf verlagen, wat een aanzienlijke waarde oplevert.
Overweeg het doel en het tijdsbestek van uw pensioensparen
Een andere cruciale variabele om te overwegen is het doel en het tijdsbestek van uw spaargeld. Rekeningen met belastinguitstel genieten meestal, maar niet altijd, de voorkeur als pensioenspaarmiddel omdat de meeste mensen minimale inkomsten zullen hebben en een lager belastingtarief kunnen genieten in deze levensfase na het werk. Voor beleggingsdoeleinden wordt vaak de voorkeur gegeven aan belastingvrije rekeningen, omdat een belegger aanzienlijke belastingvrije vermogenswinsten kan realiseren.
“Ik denk eigenlijk dat klanten vaak te veel op belastingvrije rekeningen zetten,” zegt Marguerita Cheng, CFP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md. “Net zoals we beleggingsdiversificatie prediken, is fiscale diversificatie net zo belangrijk. Het is belangrijk om vandaag belastingbesparingen te realiseren. Er is echter iets te zeggen voor belastingvrij of belastingvrij pensioensparen. De combinatie van dollarkostendeling, tijdswaarde van geld en belastingvrije groei is een krachtige drie-eenheid.”
Wat uw financiële behoeften ook zijn, een financieel adviseur kan u helpen beslissen welk type rekening het beste voor u is.
The Bottom Line
Belastingplanning is een essentieel onderdeel van elke persoonlijke budgettering of beslissing over beleggingsbeheer. Accounts met belastinguitstel en belastingvrije rekeningen behoren tot de meest beschikbare opties om financiële vrijheid tijdens de pensionering te bevorderen.
Wanneer u de twee alternatieven overweegt, bedenk dan dat u altijd belasting zult betalen, en afhankelijk van het type rekening is het gewoon een kwestie van wanneer.