Sommige mensen willen of kunnen geen traditionele lening van een bank krijgen voor de aankoop van een huis. Een lening binnen de familie, of onder vrienden, kan voor zo’n huizenkoper een nuttige manier zijn om aan de financiële vereisten voor de aankoop te voldoen. Een dergelijke regeling heeft het voordeel dat het rentegeld ook binnen de persoonlijke kring wordt gehouden. Een dergelijke lening doet de vraag rijzen: Moet er überhaupt rente worden berekend, en zo ja, hoeveel?
Gezien het niveau van vertrouwen en goodwill dat doorgaans bestaat voordat iemand bereid is een grote lening aan een familielid of vriend te verstrekken, kunnen dergelijke kredietverstrekkers terughoudend zijn om rente te berekenen. Toch is het meestal belangrijk om wettelijke en fiscale redenen om toch een zekere rente aan te rekenen, zoals hieronder beschreven. Bij het bepalen van de exacte rentevoet moet rekening worden gehouden met verschillende factoren, waaronder:
- de concurrerende investeringsmogelijkheden en risicotolerantie van de kredietgever
- welke maandelijkse betalingen de huizenkoper zich kan veroorloven, en
- federale gevolgen voor de schenkingsbelasting.
Een rentevoet vaststellen die gerelateerd is aan de markt
Omwille van de eerlijkheid moet de koper een rentevoet bieden die hoog genoeg is om het lenen van het geld te rechtvaardigen. De huizenkoper is niet de enige die graag rente wil betalen voor het gebruik van het geld van de geldschieter. Als de rente te laag is, kan de geldschieter het geld beter in zijn oorspronkelijke investeringsvehikel houden.
Om een eerlijke rente te noemen, is het van cruciaal belang dat koper en verkoper ten minste beginnen met een basiskennis van de heersende marktrente. Het kan helpen om een rentevergelijkingstabel op te stellen. Dit kan eenvoudig worden gedaan door het verzamelen van de huidige rentetarieven en rendementen op verschillende investeringsvehikels uit bronnen zoals Bankrate.com en Bloomberg.com.
Het vaststellen van een rentevoet die de koper zich daadwerkelijk kan veroorloven
Bereken de geplande lening bij verschillende rentetarieven en verschillende aflossingsperioden om een maandelijkse betaling te bepalen die de koper zich daadwerkelijk kan veroorloven. Als de gekozen rente te hoog is, kan de koper in gebreke blijven, waardoor onnodige spanning ontstaat binnen een hecht netwerk van vrienden en familie.
De eenvoudigste manier om met de cijfers te spelen om de werkelijke maandelijkse betalingen in dollartermen te bepalen, is door een online calculator te gebruiken, zoals die van MyFico.com.
Het instellen van een rentepercentage dat hoog genoeg is om de lening te onderscheiden van een gift
Een koper die geld ontvangt van een familielid, vriend, of andere particuliere partij, en het terugbetaalt zonder rente of tegen een tarief dat lager is dan het door de federale overheid vereiste minimumtarief, zal waarschijnlijk door de Internal Revenue Service (IRS) worden gezien als zijnde “geschonken” het niet in rekening gebrachte rentegeld.
Het federale minimumtarief wordt de “Applicable Federal Rate” of AFR genoemd. Dat is geen probleem, tenzij de koper de geldschieter maar liefst $ 15.000 of meer aan rente had moeten betalen (het jaarlijkse IRS-schenkingsrechtuitsluitingsbedrag vanaf 2020).
Maar als de geldschieter van plan was om de huiskoper in hetzelfde jaar afzonderlijk $ 15.000 te geven, zou deze gederfde rente de geldschieter over de jaarlijkse schenkingsrechtuitsluiting kunnen tippen. Het ongemakkelijke resultaat zou zijn dat de leninggever een schenkingsrechtaangifte zou moeten indienen, en de schenking zou worden afgetrokken van de levenslange uitsluiting van de schenkings- en successierechten van de leninggever.
De AFR wordt maandelijks vastgesteld door het Amerikaanse ministerie van Financiën. Treasury Department, en kan worden bekeken op de Index of Applicable Federal Rates (AFR) Rulings pagina van de IRS website.
Voor meer informatie, zie Lenen van familie en vrienden om een huis te kopen, waarin het regelen van dit type hypothecaire lening wordt besproken.