Hoe opnames te maken

Tijd om die schoolrekening te betalen? Hier is wat u moet weten over het maken van opnames van uw Direct Plan account.

Online

Log in op uw account.
Van Mijn Rekeningen, kies de juiste rekening om op te handelen.
Op de pagina “Overzicht”, onder Beleggingen, selecteert u Opname verrichten.
Selecteer een van de volgende:
- Ja. Dit is een gekwalificeerde opname voor uitgaven voor hoger onderwijs; of
- Ja. Dit is een opname voor de betaling van kosten voor onderwijs in verband met de inschrijving of het bijwonen van een openbare, particuliere of religieuze school voor basis- of voortgezet onderwijs; of
- Ja. Dit is een opname voor de betaling van de hoofdsom of rente op een gekwalificeerde onderwijslening van de begunstigde of een broer of zus van de begunstigde.of
- Ja. Dit is een opname om kosten, boeken, benodigdheden en/of apparatuur te betalen die nodig zijn voor deelname aan een leerlingschapsprogramma dat is geregistreerd en gecertificeerd door de minister van Arbeid; of
- Nee. Dit is een niet-gekwalificeerde opname. Volg dan de instructies.
Als u geld opneemt om geregistreerde leerlinguitgaven te betalen of om een gekwalificeerde studielening af te lossen, moet u er rekening mee houden dat u voor belastingdoeleinden in de staat NY alle belastingvoordelen moet terugvorderen die u op uw bijdragen hebt opgebouwd. Dien uw aanvraag in.

Note: Vergeet niet om het student ID-nummer van de begunstigde in te vullen in het gedeelte Memo als uw opname rechtstreeks naar de hogeschool of een andere post-secundaire school gaat. Houd er echter rekening mee dat intrekkingen voor K-12 collegegeld niet rechtstreeks naar de begunstigde of de onderwijsinstelling kunnen worden verzonden. Wij sturen opnames voor K-12 collegegeld alleen naar de eigenaar van de rekening.*

Per post

Download en print ons Opname-aanvraagformulier.
Vul alle onderdelen van het formulier in en onderteken waar aangegeven.
Aantekening: als de opname naar de hogeschool of een andere post-secundaire school gaat, vul dan de studenten-ID van de begunstigde in sectie 3 van het formulier in, en schrijf deze in het Memo gedeelte van uw cheque.
Mail uw ingevulde formulier naar:
New York’s 529 College Savings Program Direct Plan
P.O. Box 55440
Boston, MA 02205-8323

Telefonisch

Als de opname naar de hogeschool of een andere post-secundaire school gaat, moet u uw account-, begunstigde- en schoolgegevens doorgeven, evenals het student ID-nummer van de begunstigde.

Bel 877-NYSAVES (877-697-2837).

Belangrijke informatie

Houd rekening met tien werkdagen (plus de verzendtijd, indien van toepassing) voordat het geld aankomt.

Tijdens drukke perioden moet u ook rekening houden met extra verwerkingstijd, omdat het bijschrijven van geld op de schoolrekening van de leerling vertraging kan oplopen.

Als u van plan bent bankgegevens toe te voegen of te wijzigen, houdt u dan rekening met een verificatieperiode van 15 kalenderdagen, waarin het geld niet naar de bank kan worden gestuurd.

Meer over geldopnames

Waar kan ik het geld voor gebruiken?

Er zijn in het algemeen twee soorten geldopnames: gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde.

Een gekwalificeerde opname is een opname die wordt gebruikt om

gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling te betalen, zoals
- uitgaven voor collegegeld, collegegeld, boeken, benodigdheden, en apparatuur die nodig zijn voor inschrijving of aanwezigheid
- bepaalde kosten voor kost en inwoning gedurende academische perioden waarin de begunstigde ten minste halftijds is ingeschreven
- bepaalde kosten voor studenten met speciale behoeften
- uitgaven voor de aanschaf van een computer of bepaalde randapparatuur die door de computer wordt bediend (bijv.g., printers); internettoegang en aanverwante diensten; en bepaalde computerprogrammatuur indien de apparatuur, programmatuur of diensten hoofdzakelijk door de begunstigde worden gebruikt terwijl hij/zij is ingeschreven
uitgaven voor collegegeld in verband met inschrijving bij of het bijwonen van een openbare, particuliere of religieuze school voor basis- of voortgezet onderwijs (collegegeld K-12), van maximaal $10.000 per jaar per begunstigde*,
uitgaven voor honoraria, boeken, benodigdheden, en apparatuur die nodig zijn voor de deelname van een begunstigde aan een leerlingschap programma geregistreerd en gecertificeerd door de Minister van Arbeid (leerlingstelsel kosten)*, of
hoofdsom of rente op federaal gekwalificeerde onderwijs leningen van de begunstigde of een broer of zus van de begunstigde tot aan $ 10.000 levensduur limiet per individu (gekwalificeerde onderwijs lening terugbetalingen)*.

Een niet-gekwalificeerde opname is iets anders dan een:

Gekwalificeerde opname.
Opname vanwege het overlijden of de invaliditeit van de begunstigde.
Opname vanwege het ontvangen van een gekwalificeerde studiebeurs door de begunstigde (zolang het opgenomen bedrag niet hoger is dan het bedrag van de studiebeurs).
Overheveling naar een 529-plan dat niet wordt aangeboden door de staat New York in overeenstemming met sectie 529 van de Internal Revenue Code.
Overheveling van activa naar een andere begunstigde in een 529-plan dat wordt aangeboden door de staat New York (zolang de nieuwe begunstigde een familielid is van de oorspronkelijke begunstigde).

Overheveling naar ABLE-plannen. Rekeninghouders kunnen 529-planactiva ook doorrollen naar ABLE-planrekeningen, behoudens de jaarlijkse ABLE-planbijdragelimiet, tot 31 december 2025 volgens de federale wetgeving. Het doorrollen van 529-plan activa naar ABLE-plan rekeningen zal niet worden beschouwd als belastbare gebeurtenissen voor de toepassing van federale of New York State belastingen. Voor meer details over de belastingvoordelen van het Direct Plan, zie het informatieboekje en de Tuition Savings Agreement.

* Merk op dat uitkeringen voor de betaling van schoolgeld voor K-12, leerlingkosten of voor de terugbetaling van gekwalificeerde onderwijsleningen worden beschouwd als niet-gekwalificeerde opnames voor belastingdoeleinden in de staat NY en dat hiervoor belastingvoordelen moeten worden teruggevorderd die zijn opgebouwd op bijdragen. Eigenaars van NY 529-rekeningen in andere staten moeten advies inwinnen bij de staat waar ze belasting betalen. Rekeninghouders wordt aangeraden een gekwalificeerde belastingadviseur te raadplegen over hun persoonlijke situatie.

Betaal ik belasting over mijn opnames?

Federale belastingen. U hoeft geen federale inkomstenbelasting te betalen over uitkeringen van uw rekening als de fondsen worden gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven voor hoger onderwijs.

De winst op niet-gekwalificeerde opnames wordt behandeld als inkomen en onderworpen aan federale en nationale inkomstenbelastingen, inclusief, in de meeste gevallen, een extra 10% federale boete. Niet-gekwalificeerde opnames kunnen ook worden onderworpen aan staats- en lokale belastingen.

Opnames vanwege het overlijden of de invaliditeit van een begunstigde of vanwege het ontvangen van een studiebeurs zijn onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, maar niet aan de federale 10% belastingboete. Voor belastingdoeleinden in de staat New York kunnen opnames wegens overlijden of invaliditeit van een begunstigde niet worden meegeteld bij de berekening van het belastbaar inkomen; opnames wegens een gekwalificeerde studiebeurs kunnen echter wel worden meegeteld bij deze berekening voor het jaar waarin de opname wordt gedaan.

New York State belastingen. U hoeft geen inkomstenbelasting van de staat New York te betalen over uitkeringen van uw rekening als de fondsen worden gebruikt om gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs te betalen aan daarvoor in aanmerking komende onderwijsinstellingen. Uitkeringen ter betaling van schoolgeld voor K-12, stagekosten of de aflossing van een gekwalificeerde studielening worden echter beschouwd als niet-gekwalificeerde opnames voor belastingdoeleinden in de staat New York en vereisen het opnieuw innen van belastingvoordelen die op bijdragen zijn geaccumuleerd. Belastingvoordelen en andere voordelen zijn afhankelijk van het voldoen aan andere vereisten, en bepaalde opnames zijn onderhevig aan federale, staats- en lokale belastingen. Raadpleeg een belastingadviseur over uw inkomstenbelasting als u geen belastingplichtige in de staat New York bent.

Hoeveel moet ik opnemen voor in aanmerking komende uitgaven?

Als u berekent hoeveel u nodig hebt, moet u ervoor zorgen dat u eventuele studiebeurzen of beurzen aftrekt van het bedrag dat u van plan bent op te nemen.

Ook moet u overwegen of u van plan bent federale belastingvoordelen te claimen, zoals de American Opportunity Tax Credit of de Lifetime Learning Credit.

Opmerking: elk bedrag dat u te veel opneemt, wordt beschouwd als een niet-gekwalificeerde opname.

Wie kan de opname ontvangen?

Alle opnames voor gekwalificeerd hoger onderwijs kunnen per cheque worden verzonden naar de eigenaar van de rekening, de begunstigde of de in aanmerking komende onderwijsinstelling. Als er bankinstructies op uw rekening zijn ingesteld, kunnen de opnamen elektronisch worden verzonden.

Opnamen voor K-12 collegegeld kunnen niet rechtstreeks naar de begunstigde of de onderwijsinstelling worden verzonden. Wij sturen opnames voor K-12 collegegeld alleen naar de rekeningeigenaar.

Alle andere opnames kunnen naar de rekeningeigenaar of de begunstigde worden gestuurd.

Hoe worden opnames gemeld aan de IRS?

U of de student ontvangt eind januari of begin februari IRS-formulier 1099-Q, als u in het voorgaande jaar een opname hebt gedaan. (Als u het geld hebt ontvangen, krijgt u het formulier. Als de student of de school het geld heeft ontvangen, krijgt de student het formulier.)

Op dit formulier staan de bruto uitkeringen, de inkomsten en de hoofdsom. Als een van de inkomsten als belastbaar wordt beschouwd, moeten deze worden gerapporteerd op formulier 1040 als onderdeel van een federale inkomstenbelastingaangifte. Zorg ervoor dat u een administratie bijhoudt van alle in aanmerking komende uitgaven.

Lees meer over opnames in FAQ’s: Uw rekening beheren