Wat is de gemiddelde incassoperiode?
De gemiddelde incassoperiode is de hoeveelheid tijd die verstrijkt voordat een bedrijf zijn debiteuren (AR) heeft geïnd.DebiteurenAccounts Receivable (AR) vertegenwoordigt de kredietomzet van een bedrijf, die nog niet is geïnd van zijn klanten. Bedrijven staan dit toe. Met andere woorden, het verwijst naar de tijd die het bedrijf gemiddeld nodig heeft om betalingen te ontvangen die het verschuldigd is van klanten of cliënten. De gemiddelde inningsperiode moet worden gecontroleerd om ervoor te zorgen dat een bedrijf over voldoende liquide middelen beschikt om aan zijn financiële verantwoordelijkheden op korte termijn te voldoen.
Voor alle duidelijkheid: de gemiddelde inningsperiode – zoals de naam aangeeft – is een berekening van het gemiddelde aantal dagen tussen de datum waarop een verkoop (op krediet) wordt gesloten en de datum waarop de koper de betaling indient of de datum waarop het bedrijf de betaling van de koper ontvangt.
Samenvatting
- De gemiddelde incassoperiode is de tijd die een bedrijf gemiddeld nodig heeft om betalingen in de vorm van debiteuren te ontvangen.
- Het berekenen van de gemiddelde incassoperiode voor een onderneming is belangrijk omdat het de onderneming helpt een beter inzicht te krijgen in hoe efficiënt zij het geld incasseert dat zij nodig heeft om haar uitgaven te dekken.
- De gemiddelde incassoperiode wordt berekend door het jaarlijkse debiteurensaldo van een bedrijf te delen door de jaarlijkse totale netto-omzet; dit getal wordt vervolgens vermenigvuldigd met 365 om een getal in dagen te genereren.
Belang van de gemiddelde incassoperiode
1. Behoud van liquiditeit
Het is duidelijk van cruciaal belang voor een onderneming om tijdig betaling te ontvangen voor geleverde goederen of diensten. Het stelt de onderneming in staat een liquiditeitsniveau te handhavenLiquiditeitIn de financiële markten verwijst liquiditeit naar de snelheid waarmee een belegging kan worden verkocht zonder dat dit een negatief effect heeft op de prijs ervan. Hoe liquider een belegging, hoe sneller ze kan worden verkocht (en omgekeerd), en hoe gemakkelijker ze kan worden verkocht tegen de reële waarde. Als alle andere factoren gelijk zijn, worden meer liquide activa verhandeld tegen een premie en niet-liquide activa tegen een korting, waarmee het directe uitgaven kan betalen en een algemeen idee kan krijgen wanneer het in staat is grotere aankopen te doen.
2. Plan toekomstige kosten en plan potentiële uitgaven
De gemiddelde incassoperiode is ook belangrijk vanuit een timingperspectief om een bedrijf te helpen een effectief plan op te stellen voor het dekken van kosten en het plannen van potentiële uitgaven om de groei te bevorderen.
Om voor de hand liggende redenen, hoe kleiner de gemiddelde incassoperiode is, hoe beter het is voor het bedrijf. Het betekent dat de klanten van een bedrijf minder tijd nodig hebben om hun rekeningen te betalen. Een andere manier om het te bekijken is dat een lagere gemiddelde incassotermijn betekent dat het bedrijf de betaling sneller int.
Een snelle incassotermijn is niet altijd gunstig, omdat het simpelweg kan betekenen dat het bedrijf strikte betalingsregels hanteert. Deze regels kunnen voor sommige klanten werken. Een product is een tastbaar voorwerp dat op de markt wordt gebracht om gekocht, bekeken of geconsumeerd te worden, terwijl een dienst een immaterieel voorwerp is, dat voortkomt uit soepeler betalingsregels of betere betalingsmogelijkheden.
Gemiddelde incassotermijn Formule
Laten we het eens hebben over hoe een bedrijf zijn gemiddelde incassotermijn berekent. Over het algemeen wordt de gemiddelde incassoperiode berekend in dagen. Het bedrijf moet zijn gemiddelde debiteurensaldo voor het jaar berekenen en dit delen door de totale nettoverkoop voor het jaar. De formule ziet er als volgt uit:
Om de formule beter in actie te laten zien, kunt u het volgende voorbeeld bekijken. Stel dat bedrijf ABC een debiteurensaldo van $25.000 per jaar heeft. In hetzelfde jaar boekte het bedrijf een totale nettoverkoop van $200.000.
De eerste stap bij het bepalen van de gemiddelde incassoperiode van het bedrijf is $25.000 te delen door $200.000. Het quotiënt moet vervolgens met 365 worden vermenigvuldigd omdat de berekening bedoeld is om de gemiddelde inningsperiode voor het jaar te bepalen. Voor ons voorbeeld ziet de berekening van de gemiddelde inningsperiode er als volgt uit:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6
Dit betekent dat de gemiddelde inningsperiode van bedrijf ABC voor het jaar ongeveer 46 dagen bedraagt. Dat is wat hoog als je bedenkt dat de meeste bedrijven betalingen binnen 30 dagen proberen te innen.
Voor het bedrijf kan het cijfer voor de gemiddelde inningsperiode een paar dingen betekenen. Het kan betekenen dat het bedrijf niet zo efficiënt is als het zou moeten zijn bij het innen van debiteuren. Maar het cijfer kan ook betekenen dat het bedrijf flexibelere betalingstermijnen hanteert als het gaat om uitstaande betalingen.
Gerelateerde lezingen
CFI biedt de Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™CBCA™-certificeringDe Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™-accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die financiën omvat, boekhouding, kredietanalyse, kasstroomanalyse, convenantmodellering, aflossing van leningen, en nog veel meer. certificeringsprogramma voor mensen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen, kunt u de aanvullende relevante bronnen hieronder verkennen:
- Accounts Receivables AgingAccounts receivable AgingAccounts receivable aging verwijst naar een managementtechniek die door accountants wordt gebruikt om de debiteuren van een onderneming te evalueren en
- Day Sales OutstandingDays Sales Outstanding (DSO)Days Sales Outstanding (DSO) staat voor het gemiddelde aantal dagen dat het duurt om kredietverkopen om te zetten in contanten, of hoe lang een
- Sales and Collection CycleSales and Collection CycleDe Sales and Collection Cycle, ook wel bekend als de revenue, receivables, and receipts (RRR) cycle, bestaat uit verschillende klassen van
- Settlement PeriodSettlement PeriodSettlement date is een term die in de effectenindustrie wordt gebruikt om te verwijzen naar de periode tussen de transactiedatum waarop een order wordt uitgevoerd tot de afwikkeling