401(k)?
getty
Als onderdeel van de Secure Act moeten de meeste volwassenen die een 401(k) van een ouder erven, het geld binnen 10 jaar opnemen. Afhankelijk van uw financiële positie en levensfase, kan dit uw fiscale situatie bemoeilijken. Nadat u een 401(k) van een ouder hebt geërfd, moet u manieren overwegen om de voordelen van het verlengen van belastinguitgestelde investeringsgroei af te wegen tegen de belastingimpact van distributies. Een centrale factor bij het bepalen van de beste uitkeringsstrategie is uw huidige belastingschijf en uw verwachtingen voor de toekomst.
U hebt 10 jaar om het geld op te nemen van een geërfde 401(k)
Na het erven van een 401(k) van een ouder, is uw primaire beslissing wanneer u het geld opneemt. Als begunstigde die geen echtgenoot is, moeten fondsen uit een geërfd 401(k)-plan worden uitgekeerd aan het einde van het 10e jaar na het jaar van overlijden1. Dit wordt de 10-jaarsregel genoemd.
Als je ook een IRA hebt geërfd, merk dan op dat de opties voor een geërfde IRA enigszins verschillen van een geërfde 401(k). Wanneer u een IRA rechtstreeks erft, hebt u meestal volledige controle over de timing van opnames binnen het 10-jaarvenster.
Bij het erven van een 401 (k), met name van een ouder, kunt u onderworpen zijn aan plan-specifieke regels. Zijn er nog andere begunstigden? Wat zijn de regels van het plan? Werk samen met de executeur-testamentair en de 401(k)-plansponsor om uw uitbetalingsopties te bespreken.
Hoe geld van een geërfde 401(k) wordt belast
Wanneer u een pensioenrekening zoals een 401(k) erft, volgen uitkeringen over het algemeen dezelfde fiscale behandeling als zou gelden voor de oorspronkelijke rekeninghouder.
In de meeste gevallen worden uitkeringen uit een geërfde 401(k) opgenomen in het reguliere belastbare inkomen van een begunstigde. Dit zou het geval zijn als uw ouder pretax-bijdragen deed aan een 401 (k), zoals de meeste doen. Grote opnames kunnen u in een hogere marginale belastingschijf duwen, de 3,8% Medicare surtax activeren, of leiden tot het verlies van andere inkomensafhankelijke belastingaftrekken.
Als u een Roth 401(k) erft, kunnen de uitkeringen belastingvrij zijn als uw ouder ten minste vijf jaar voordat u met uw eigen opnames begint, is begonnen met het storten van bijdragen op hun “aangewezen Roth-rekening”.
Wanneer moet u geld opnemen uit een geërfde 401(k)?
Er is ook niet één beste opnamestrategie voor alle begunstigden. Uw huidige belastingtarief ten opzichte van de toekomst is een belangrijke overweging, net als uw financiële situatie en de grootte van de rekening. Ook eventuele veranderingen in het leven in de komende 10 jaar, zoals het aanvragen van financiële steun of Medicare, kunnen van invloed zijn op uw optimale strategie.
Hier zijn enkele strategieën om de belastingimpact van uitkeringen te verminderen, hoewel u deze zult willen bespreken met uw CPA en financieel adviseur voordat u beslissingen neemt.
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
Als u verwacht dat uw belastingtarief in de toekomst zal stijgen
Heeft u het geld nu nodig? Zo ja, overweeg dan een forfaitair bedrag te nemen. Ook als u bent ontslagen of een grote loonsverlaging hebt gehad, kunt u het geld nodig hebben. Maar als u het geld niet meteen nodig hebt en toch de belasting wilt betalen terwijl u in een lagere belastingschijf zit, kunt u de opbrengst herbeleggen op een beleggingsrekening. Een andere optie kan zijn om een geërfde 401(k) om te zetten in een geërfde Roth IRA. Deze optie is uniek voor begunstigden van 401 (k) plannen; personen die een traditionele IRA erven, zijn niet toegestaan. Hoewel u mogelijk een grote belastbare gebeurtenis later kunt vermijden door nu te betalen, moet u de fondsen nog steeds binnen 10 jaar opnemen.
Als u verwacht dat uw belastingtarief in de toekomst stabiel zal blijven
Heeft u belangrijke levensgebeurtenissen in het verschiet? Zo niet, overweeg dan om een kleinere 401(k) zo lang mogelijk belastinguitgesteld te laten groeien, of spreid voor grotere rekeningen de uitkeringen over meerdere jaren.
Als u nu in een hoge belastingschijf zit en verwacht dat dat zal veranderen
U kunt overwegen om te wachten met het aanboren van de geërfde 401(k) totdat uw belastingsituatie verbetert. Misschien bent u van plan om met pensioen te gaan of te verhuizen naar een staat waar geen inkomstenbelasting wordt geheven. Denk goed na over alle levensgebeurtenissen die van invloed kunnen zijn op uw fiscale situatie.
Lees meer over waar u rekening mee moet houden en manieren om de belasting op uitkeringen uit een geërfd 401(k) te verminderen.
Beleggen of herbeleggen van geld uit een geërfd 401(k)
Het uitstellen van uitkeringen uit een geërfd 401(k) brengt beleggingsrisico’s met zich mee, wat een heel ander onderwerp is. Strategieën voor het beleggen van een erfenis moeten een factor zijn in uw beslissing. De aandelenmarkt gaat immers niet alleen maar omhoog.
Zoals bij alles wat met beleggen en belastingplanning te maken heeft, is er een risico. De rekening kan waarde verliezen, uw belastingtarief verandert niet zoals gepland, het zal invloed hebben op uw netto-opbrengst.
Hulp bij het beslissen wat te doen met een geërfd 401(k)
Het verlies van een dierbare is moeilijk. Het navigeren door de emotionele en logistieke nasleep kan ongelooflijk stressvol zijn. Vooral als u de executeur bent van de nalatenschap, als er sprake is van gespannen familierelaties, of als uw ouders geen nalatenschapsplan hadden.
Uitzoeken wat te doen met een erfenis kan een ingewikkeld proces zijn. Daarom is het zo belangrijk om het juiste team in te zetten. Als uw ouder samenwerkte met een financieel adviseur en u denkt dat hij/zij niet geschikt voor u is, overweeg dan om uw eigen fiduciaire adviseur te vinden om u te helpen uw opties te navigeren.
1 Er zijn drie uitzonderingen op de 10-jaarsregel. Minderjarige begunstigden hebben tot ze meerderjarig zijn (meestal 21) voordat de uitbetalingsperiode van 10 jaar begint. De 10-jaarsregel is niet van toepassing op begunstigden die minder dan 10 jaar jonger zijn dan de overledene of op gehandicapte begunstigden. In deze gevallen kunnen begunstigden de fondsen gedurende hun leven opnemen met behulp van de oude vereiste minimale uitkeringsregels.
Volg mij op Twitter. Bekijk mijn website of een deel van mijn andere werk hier.