IRS Audit Letter: IRS監査レターについて知っておくべきこと

慌てないでください! IRS監査レターが発行されたとしても、この世の終わりではありません。 IRSの監査に選ばれるのは、納税者全体の1％未満で、10万ドル以下の収入の人はその割合がさらに小さくなります。 しかし、収入に関係なく、誰もがIRS監査の対象となる可能性があります。 IRSがあなたの申告書に十分な赤旗を見つけた場合、あなたは監査対象に選ばれる可能性があります。 例えば、年収8万ドルの人が4万ドルの慈善寄付をしたと申告した場合、IRSのコンピュータはその口座に監査の対象となるフラグを立てます。 誠実に申告していれば、監査は比較的容易に受けられます。 しかし、誤って、あるいは意図的に不正な申告をした場合は、CP2000の通知を受け取ったり、より複雑なトラブルに巻き込まれる可能性があります。 下の表は、過去の個人の確定申告に対して行われたIRSの監査の詳細です。

どのような状況であっても、IRS監査レターを受け取ったら、すぐに税理士に相談してください。

IRSはどのように監査を通知するのですか？

IRSの監査は常に郵送で行われます。

詐欺師はIRSの監査を利用して、銀行口座の詳細や社会保障番号などの個人情報を盗もうとします。 電子メールや電話で、IRSの代表者を名乗ります。 通常、彼らは脅迫的または攻撃的な言葉（懲役刑の脅しなど）を使って、お客様の個人情報をすぐに提供したり、支払いをしたりするよう強要してきます。 このような方法でIRSは税務調査を行いません。

正当なIRS監査レターは、情報を求めるのではなく、情報を提供するものであることを知ってください。

正当なIRS監査報告書は情報を提供するものであり、情報を求めるものではありません。

Possible Audit Triggers

なぜあなたはIRSから監査を受けているのでしょうか？ ここでは、よくあるきっかけをご紹介します。

• 所得の申告漏れ
• 項目別控除の多さ（過剰に見えるかもしれません）
• ビジネスの控除を個人の控除として主張している場合。
• 事業用の控除を個人用の控除として申告している場合、またはその逆の場合
• 自分の収入が自分の生活を支えているように見えない場合
• 未申告の外国口座
• 納税者の扶養家族ではない子供を申告している場合

忘れてはならないのは、確定申告書はその年の収入を正確に反映していなければならないということです。

これらの誘因のすべてが意図的なものではないことを覚えておくことが大切です。 確定申告は複雑なプロセスであり、税務調査の対象となるようなミスを犯してしまうことはよくあります。 また、税務調査はランダムに行われる可能性があることも知っておいてください。

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Sample IRS Audit Letters: What to Look For

IRSはレターや通知を明確かつ簡潔に行います。 IRSの監査レターは、名前、納税者ID、フォーム番号、従業員ID番号、連絡先が明確にわかる内容証明郵便です。 例えば、本文の1行目には、「上記の年の（州または連邦）所得税申告書を審査対象として選定しました」と書かれています。

• Why the information document request is important

  このセクションでは、IRSが要求した書類を持参することがなぜ重要なのかを簡単に説明しています。

• 審査で期待されること

  IRSは、ミーティングの長さ（通常3時間）を通知し、与えられた時間内にすべてのプロセスを完了させたいと説明します。

• 審査に来られる方

  共同で申告した場合、ご本人と配偶者の方が参加できます。 また、誰かに代理人として出席してもらうこともできます。代理人と一緒に出席しない予定の場合は、委任状を提出しなければなりません。

• 応答しないとどうなるか

  IRSは追加納税額を示すレポートを発行しますので、できるだけ早く電話してアポイントメントを取るのが得策です。

最後に、あなたのケースを担当し、オーディットレターを書いた審査官がレターに署名します。

How to Create an Audit Response Letter

IRSの監査前、監査中、監査後のあなたの行動が、あなたの政府へのコンプライアンスを決定します。 ペナルティなしに30日以内に対応できるよう、電話や監査回答書などでできるだけ早く対応しましょう。 監査報告書を作成する場合、以下のようなヒントがあります。

タックスIDナンバー、氏名、連絡先、従業員ID、ビジネスID（該当する場合）、担当するIRSオフィサーの名前

IRSがオーディットレターに記載した発見事項をそれぞれ取り上げる。

レターに添付されたすべての関連書類を提供する。

発見された問題を解決するために会う日時を要求する。

IRSの監査レター（内容証明郵便）を受け取ったときにするべき最善のことは、税務専門家に連絡することです。 公認会計士や税理士は、あなた固有の状況や監査の理由にどう対処すべきかを的確に把握しています。

How to Create an Audit Response Letter

IRSの監査前、監査中、監査後のあなたの行動が、あなたの政府へのコンプライアンスを決定します。 ペナルティなしに30日以内に対応できるように、電話や監査回答書でできるだけ早く対応しましょう。 監査報告書を作成する場合、以下のようなヒントがあります。

• 以下の内容を盛り込みます。
  • Tax ID number
  • Full name
  • Contact information
  • Employee ID
  • Business ID (if applicable)
  • 担当しているIRSオフィサーの名前
• IRSがオーディットレターで述べた各発見事項を取り上げます。
• レターに添付されたすべての関連書類を提供する。
• 発見された問題を解決するために会う日時を要求する。

IRSの監査で、収入、支出、または控除の一部が疑問視されている場合、自分のケースを主張できるように、領収書や銀行口座の明細書を集めておく必要があります。

IRSの監査報告書（内容証明郵便）を受け取ったら、税務専門家に連絡するのが最善の方法です。 公認会計士や税理士は、あなた固有の状況や監査の理由にどう対処すべきかを的確に把握しています。

監査を受けるのにどのくらい時間がかかりますか？

監査のプロセスは、ケースごとに異なります。 典型的な監査の期間は3ヶ月で、プランニングに4週間、フィールドワークに4週間、監査報告書の作成に4週間を要します。 しかし、大企業のケースでは、かなり長い期間を要する場合があります。 以下は、監査期間を延長する可能性のある変数です。

• 現在の税務署のバックログ
• 監査の内容（IRSが申告書やその他の事項で問題としたこと）
• 監査の種類
• Appeal（監査結果を不服として訴えることができます。

IRSがあなたの申告書を監査する期間は最長で3年であることも覚えておいてください。

How to Get Through the IRS Audit

監査を受けても慌てないでください。 IRSの監査報告書を見ると、最初は刑務所行きや財政破綻を連想して恐怖を感じるかもしれませんが、そんなことはありません。 ほとんどのIRS監査は友好的に解決されます。 しかし、監査報告書には速やかに返信することが大切です。 回答書の作成にサポートが必要な場合は、遠慮なく税理士にご相談ください。

もしIRSに税金を支払う必要がある場合は、税理士に相談すれば、分割払いの契約を結ぶことができます。 このようにして、少しずつでも納税できるようになります。 国税庁は、お金がないよりは、お金があったほうがいいと考えています。 しかし、これらの解決策を交渉できるのは、IRSの監査報告書にできるだけ早く返信し、要求されたことをすべて実行した場合のみです。