401(k)ですか？
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Secure Actの一環として、親から401(k)を相続した成人のほとんどは、10年後にお金を取らなければなりません。 あなたの財務状況やライフステージによっては、このことがあなたの税務状況を複雑にする可能性があります。 親から401(k)を相続した後は、税金をかけずに投資を続けるメリットと、分配による税金の影響のバランスを取る方法を検討しましょう。
You have 10 years to take the money from an inherited 401(k)
親から401(k)を相続した後、最も重要な決断は、いつお金を受け取るかということです。 非配偶者の受益者として、相続した401(k)プランの資金は、死亡した年から10年目の年末までに分配しなければなりません1。
IRAも相続した場合、相続したIRAのオプションは、相続した401(k)とは多少異なることに注意してください。
401(k)を相続する場合、特に親から相続する場合は、プラン固有のルールに従うことになります。 他に受益者はいますか？ プランのルールはどうなっていますか？
相続した401(k)からのお金はどのように課税されるか
401(k)のような退職金口座を相続した場合、分配金は一般的に元の口座保有者に適用されるのと同じ税金処理に従います。
多くの場合、相続した401(k)からの分配金は、受益者の通常の課税所得に含まれます。 これは、あなたの親が401(k)に税引き前の寄付をしていた場合に当てはまります。 多額の引き出しをすると、限界税率が高くなったり、3.8%のメディケアサータックスが発生したり、その他の所得に応じた税控除が受けられなくなったりします。
Roth 401(k)を相続した場合、あなたが引き出しを開始する少なくとも5年前に親が「指定Roth口座」への拠出を開始していれば、分配金は非課税になる可能性があります。
相続した401(k)からいつお金を引き出すべきか
また、すべての受益者にとって最適な引き出し戦略というものはありません。 将来に対する現在の税率は、あなたの財務状況や口座の大きさと同様に重要な考慮事項です。
ここでは、分配金の税金の影響を減らすための戦略をいくつかご紹介しますが、決定する前にCPAやファイナンシャルアドバイザーと相談してください。
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
将来的に税率が上がることが予想される場合
今すぐお金が必要ですか？ そうであれば、一括払いを検討しましょう。 また、解雇されたり、給料が大幅にカットされたりした場合も、現金が必要になるかもしれません。 しかし、すぐにお金が必要ではなく、税率が低いうちに税金を払いたい場合は、証券会社の口座に再投資することができます。 また、相続した401(k)を相続したRoth IRAに変更するという方法もあります。 この方法は、401(k)プランの受益者にのみ認められるもので、伝統的なIRAを相続した人には認められません。
今後も税率が安定していると予想される場合
何か大きなライフイベントがあるのでしょうか？
現在、高額な税金を課せられていて、それが変わると予想される場合
税金の状況が改善するまで、相続した401(k)を利用するのを控えたほうがいいかもしれません。 引退するとか、所得税のない州に引っ越すなどの計画があるかもしれません。
相続した401(k)の分配金にかかる税金を減らすために考慮すべきことや方法についてはこちらをご覧ください。
相続した401(k)の資金を投資または再投資する
相続した401(k)の分配を遅らせることは、投資リスクを伴いますが、これは全く別のテーマです。 相続財産の投資戦略は、あなたの判断材料の一つになるはずです。
投資や税金対策には、すべてリスクがつきものです。
Help deciding what to do with an inherited 401(k)
愛する人を失うことは辛いことです。 感情的にもロジカルにも、その余波を乗り越えるのは大変なストレスになります。
相続財産をどうすればいいのかを考えるのは複雑なプロセスです。 だからこそ、適切なチームを配置することが重要なのです。
1 10年ルールには3つの例外があります。 未成年の受益者は、成人年齢（通常21歳）に達するまで、10年間の支払い期間が開始されます。 10年ルールは、被相続人より10歳未満の受益者や障害者の受益者には適用されません。
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