中小企業のオーナーは、1日の終わりにすべての数字が正しいかどうかを確認する責任があります。 支出予算から従業員の給与まで、ビジネスに必要なお金はきちんと計算しなければなりません。 勘定科目の残高を証明する必要がある場合、これはリコンシリエーション会計と呼ばれます。
What Is the Definition of Reconciliation Accounting?
簡単に言うと、リコンサイルとは、あなたのビジネスにどれだけのお金があるのかを確認することです。 そのためには、発生したすべての取引を記録し、リコンサイルレポートを作成することが重要です。 請求書や契約書などの関連書類は、ビジネスアカウントのリコンサイルを行う際にしばしば必要となります。 財務照合は、ビジネスの成長と発展にとって極めて重要です。
How to Do a Bank Reconciliation: 会計照合プロセスのステップ
中小企業の会計照合プロセスでは、以下のステップを踏む必要があります：
- 照合する口座の現在の明細書のコピーを入手します。
- 会計ソフトまたは元帳の先月の期末残高が明細書の期首残高として表示されていることを確認します。
- 明細書の期末残高を会計ソフトまたは元帳の対応するフィールドに入力します。
- 銀行口座へのすべての預金、小切手、およびその他の取引が明細書に表示されている場合は、会計ソフトまたは元帳に「入力済み」とマークします。
- 元帳にまだない新しい取引を明細書から追加します。
- 明細書にまだない記録上の取引を確認します。 これには、未入金の支払いや未清算の小切手が含まれます。 それらが正当なエントリーであることを確認してください。 もしそうでなければ、必要に応じてそれらを調整または削除してください。
- 調整後の合計と銀行残高との差が0ドルであることを確認してください。
- 完了したら、リコンシリエーション・レポートを印刷し、銀行取引明細書に添付して提出します。
これらのタスクを完了することで、自分の口座に表示されている取引が、他の口座ではなくその口座に属するものであり、それらの取引が有効であることを証明することになります。 また、ビジネスの内部構造についての理解も深まります。
Account Reconciliation Example
リコンシリエーションレポートに使用するシートは次のようなものです。 注：「x」は各行の正しい金額が表示されていることを意味します。
| 総勘定元帳の現金勘定への調整 | ||
|
総勘定元帳の現金勘定の残高。 |
x |
|
| td | ||
|
銀行口座からの現金勘定の調整p |
||
|
追加しています。 |
銀行の利子 |
x |
|
クレジット/電信送金 |
x |
|
|
減算します。 |
銀行手数料 |
x |
|
スタンディング・オーダー |
x |
|
|
直接の借金 |
x |
|
|
返却されたチェック |
x |
|
|
追加/減算します。 |
エラー |
x |
|
総勘定元帳の現金勘定の調整 |
x |
|
| div | ||
| 銀行口座の残高の調整 | ||
|
銀行口座ごとの残高 |
x |
|
|
銀行取引明細書の残高の調整（会計記録に基づく）を行います。 |
||
|
追加。 |
Deposits in Transit |
x |
|
Subtract: |
発行された小切手のうち決済されていないもの |
x |
|
Add/subtract: |
バンクエラー |
x |
|
銀行の明細書ごとに調整された残高 |
x |
|
| 調整後の残高の比較 | です。 | |
|
調整後の |
x td |
|
|
銀行取引明細書による調整後の残高 |
x |
|
|
Difference |
x |
|
| 調整する項目 リコンサイル | ||
|
tem 1 |
||
|
アイテム2 |
。 | |
|
エトセトラ。 |
||
|
調整項目の合計 |
x |
リコンシリエーションの種類とは？
日々のビジネスで使われるリコンシリエーション会計には、大きく分けて5つの種類があります。
- 銀行のリコンシリエーション
- 顧客のリコンシリエーション
- ベンダーのリコンシリエーション
- 企業間のリコンシリエーション
- ビジネスに特化したリコンシリエーション
銀行のリコンシリエーションの目的は何ですか？
銀行の照合がビジネスにとって重要な理由はいくつかあります。
- 支払い漏れや計算ミスなどのエラーの発見
- 銀行手数料や違約金の帳簿への記録
- 盗難や不正取引の発見
- 買掛金や売掛金の記録
どのくらいの頻度で銀行口座の照合を行うべきか？
銀行口座の明細書を受け取るたびに、口座の照合を行う必要があります。 ほとんどのビジネスでは、毎日、毎週、または毎月、リコンサイルを行うことを選択します。 どの方法がベストなのかは、あなたのビジネスの取引量によって異なります。 イグナイトスポットのアウトソースサービスをご利用いただくことで、時間とお金を節約することができます。
もしあなたが中小企業の財務をコントロールしたいのであれば、Ignite Spotに口座照合を依頼してみてください。
中小企業の財務を管理したいなら、Ignite Spotに口座照合を依頼してください。 イグナイトスポットでは、お客様の会計記録が正確であることを確認しながら、お客様に最適なソリューションをご提案いたします。 イグナイトスポットは、あなたのビジネスの目標が何であれ、会計記録を照合し、収益性を高めるお手伝いをいたします。
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Written by Eddy Hood
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