How to make withdrawalals

そろそろ授業料の請求書をお支払いになりますか？

Online

1. 自分のアカウントにログオンします。
2. My Accountsから、操作するアカウントを選択します。
3. 「Overview」ページの「Investment（投資）」で「Make a Withdrawal（引き出し）」を選択します。

4. 以下のいずれかを選択します：

   • Yes. This is a qualified withdrawal for higher education expenses（高等教育費のための適格な引き出し）、または

   • Yes.

   • はい。

   • はい。

   • はい。

   • はい。

   • はい。

   • はい。

   • これは、受益者または受益者の兄弟の適格教育ローンの元本または利息を支払うための引き出しです。または

   • はい。 これは、労働長官に登録・認定された徒弟制度への参加に必要な手数料、書籍、消耗品、および/または設備の支払いのための引き出しです。 または

   • いいえ。これは非適格な引き出しです。

5. 登録された実習費の支払いや適格教育ローンの返済のために資金を引き出す場合、ニューヨーク州の税務上、拠出金に生じたニューヨーク州税の優遇措置を取り戻す必要があることにご注意ください。

注意：大学やその他の中等教育機関に直接出金する場合は、Memoセクションに受益者の学生証番号を忘れずに入力してください。 ただし、K-12の授業料の引き出しは、受益者または教育機関に直接送付することはできませんのでご注意ください。

米国の郵便で

1. Withdrawal Request Formをダウンロードして印刷してください

2. フォームのすべての項目に記入し、指示された箇所に署名してください。

   注：引き出し先が大学やその他のポストセカンダリースクールの場合、フォームのセクション3に受益者の学生IDを記入し、チェックのMemoセクションに記入してください。

3. 記入したフォームを以下に郵送してください：

   New York’s 529 College Savings Program Direct Plan
   P.

   New York’s 529 College Savings Program Direct Plan
   P. O. Box 55440
   Boston, MA 02205-8323

電話で

引き出し先が大学やその他の中等教育機関の場合は、口座、受益者、学校の情報、および受益者の学生証番号を提供する必要があります。

電話番号は877-NYSAVES (877-697-2837)です。

重要なお知らせ

資金が到着するまでに10営業日（該当する場合は郵送時間も含む）かかることをご了承ください。

また、学生の学校口座への入金が遅れる可能性があるため、混雑している時期には処理に余分な時間をかけなければなりません。

銀行情報を追加または変更する場合は、15日間の確認期間を考慮してください。

More about withdrawalals

What can I use the money?

適格な引き出しとは、適格な教育機関での適格な高等教育費を支払うための引き出しです。

授業料、手数料、書籍、消耗品、入学または出席に必要な設備

受益者が少なくともハーフタイムで登録している学業期間中の一定の宿泊費および食費

特別なニーズを持つ学生のための一定の費用

コンピュータまたはコンピュータの制御下にある一定の周辺機器の購入費用（例．g., プリンターなど）の購入費用、インターネット接続や関連サービス

初等または中等の公立、私立、または宗教学校への入学または出席に関連した授業料（K-12授業料）で、受益者一人あたり年間1万ドルまでの費用

授業料、書籍、消耗品、および学生の参加に必要な備品の費用

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労働長官に登録・認定された実習プログラムに受益者が参加するために必要な費用（実習費）*、または

受益者または受益者の兄弟姉妹の連邦政府による適格教育ローンの元金または利息で、一人当たり生涯限度額1万ドルまでのもの（適格教育ローン返済）*。

非適格引き出しとは、以下以外のものを指します。

• 適格引き出し
• 受益者の死亡または障害を理由とした引き出し
• 受益者が適格奨学金を受給したことを理由とした引き出し（引き出し額が奨学金の額を超えない場合）。
• 内国歳入庁のセクション529に従ってニューヨーク州が提供していない529プランへのロールオーバー
• ニューヨーク州が提供している529プランの他の受益者への資産の譲渡（新しい受益者が元の受益者の家族の一員である場合に限る）

ABLEプランへのロールオーバー。 また、口座所有者は、連邦法に基づき2025年12月31日まで、ABLEプランの年間拠出限度額を条件に、529プランの資産をABLEプランの口座にロールオーバーすることができます。 529プランの資産をABLEプランの口座にロールオーバーしても、連邦税やニューヨーク州税の課税対象にはなりません。 ダイレクトプランのタックスベネフィットの詳細については、ディスクロージャーブックレットおよびTuition Savings Agreementをご参照ください。

*K-12の授業料、実習費、または適格教育ローンの返済のための分配は、ニューヨーク州の税務上、非適格引き出しとみなされ、拠出時に発生した税制上の優遇措置の再取得が必要となることにご注意ください。 NY州以外の州の529口座所有者は、納税地の州から指導を受けるべきです。

引き出し時に税金はかかりますか

連邦税。

非適格引き出しの利益は、所得として扱われ、連邦および州の所得税の対象となりますが、ほとんどの場合、さらに10%の連邦ペナルティが課せられます。

受益者の死亡や障害を理由とした引き出しや、奨学金の受給を理由とした引き出しは、通常の所得税の対象となりますが、連邦政府による10％のペナルティは課されません。 ニューヨーク州の税法上、受益者の死亡または障害を理由とした引き出しは、課税所得の計算に含まれません。ただし、適格な奨学金を理由とした引き出しは、引き出しが行われた年のこの計算に含まれます。

ニューヨーク州の税金。 アカウントからの分配金が、適格教育機関での適格高等教育費の支払いに使用された場合、ニューヨーク州の所得税を支払う必要はありません。 ただし、幼稚園児から高校生までの授業料、実習費、適格教育ローンの返済のための分配は、ニューヨーク州の税務上、非適格引き出しとみなされ、拠出時に発生した税制上の優遇措置を再取得する必要があります。 税制上およびその他の特典は、他の要件を満たすことが条件となり、特定の引き出しには連邦税、州税、地方税がかかります。

適格な費用のためにどのくらいの額を引き出すべきか

必要な額を計算する際には、引き出す予定の額から奨学金や助成金を差し引くことを確認してください。

また、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットやライフタイム・ラーニング・クレジットなどの連邦税控除を申請する予定があるかどうかも考慮してください。

また、アメリカン・オポチュニティ・タックスクレジットやライフタイム・ラーニング・クレジットなどの連邦税控除を申請する予定があるかどうかも考慮してください。控除を申請すると、適格とみなされる費用の額が減ります。

注意：過剰な引き出しは、非適格引き出しとみなされます。

引き出しを受け取る人は？

すべての適格高等教育引き出しは、口座所有者、受益者、または適格教育機関に小切手で送ることができます。

幼稚園児から高校生までの学費の引き出しは、受益者や教育機関に直接送ることはできません。

K-12学費の引き出しは、口座の所有者にのみ送られます。

その他の引き出しは、口座の所有者または受益者に送ることができます。

引き出しはどのようにIRSに報告されるのですか？

前年に引き出しを行った場合、あなたまたは学生は、1月下旬から2月上旬にIRSフォーム1099-Qを受け取ります。 (あなたがお金を受け取った場合は、このフォームを受け取ります。

このフォームには、総分配金、収益、および元本が記載されています。 課税対象となる収益がある場合は、連邦所得税申告書の一部としてフォーム1040に報告する必要があります。

引き出しについての詳細は、FAQをご参照ください。 アカウントの管理