Here’s What You Need to Know
CannaBlog by Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC
ある大麻卸業者との最近の会話の中で、彼らは Form 8300 を提出すべきであると判断しました。 ブリッジウェストの新しいクライアントとして、私たちは、6桁のペナルティになりかねない過去のForm 8300を準備するための情報をまとめることから始めました。
Form 8300はIRS/FinCENのフォームで、取引やビジネスで受け取った10,000ドル以上の現金支払いを報告するものです。 これには、商品やサービスの販売も含まれます。 IRSによると、現金には米国および外国のコインや通貨が含まれます。 また、現金には、額面が1万ドル以下のキャッシャーズチェック、銀行手形、トラベラーズチェック、マネーオーダーなども含まれます。 10,000ドル以上の小切手や個人小切手は、金融商品を発行した金融機関がFinCENの通貨取引報告書（CTR）を提出して取引を報告する必要があるため、これには含まれません。
法律では、取引業者や企業は、顧客が1回の取引または関連する取引で現金を使用した場合、フォーム8300を使って取引を報告することが義務付けられています。 関連取引とは、24時間以内に行われたあらゆる取引を指します。 マネーロンダラーは通常、1万ドル以下の複数の取引を構成し、フォーム8300を提出する必要がないように見せかけます。 企業が取引に疑念を抱いた場合、企業はフォーム8300の一番上の行にある「疑わしい取引」ボックス（ボックス1b）にチェックを入れてその活動を報告しなければなりません。 これには、フォーム8300の提出を阻止しようとする人物や、違法行為の可能性のある兆候が含まれる場合があります。
さらに、Form 8300は、現金を受け取ってから15日以内に提出し、書類は提出した日から少なくとも5年間は保管しなければなりません。
企業は、故意にForm 8300を提出しない、タイムリーに提出しない、完全で正しい情報を記載しないなど、法律に違反した場合、民事および刑事上の罰則を受ける可能性があります。
- 1回の取引につき25,000ドル（法人の場合は100,000ドル）までの罰金、
- 5年までの懲役、
- 追加の起訴費用などです。
さらに、IRCのSection 7206(1)によると、重要な点で虚偽のForm 8300を故意に提出した者は、以下のような処分を受ける可能性があります。
- 100,000ドル（法人の場合は500,000ドル）までの罰金、および/または
- 3年までの懲役、および起訴費用が課せられます。
刑事罰を回避し、コンプライアンスを維持すること、つまり「IRSを遠ざける」ことは簡単で、それだけで元が取れます！
Bridge West CPA and Advisors to the cannabis industryは、長年にわたり、Form 8300の提出や特定の質問に対処するために、大麻関連のクライアントを支援してきました。 Form 8300についての詳しい情報や、秘密の相談をご希望の方は、Bridge West LLCの最高執行責任者であるCory Parnell, CPA, [email protected] または 651-287-6327までご連絡ください。