そろそろ税金の季節ですが、クライアントの中には、交通事故の和解金を確定申告に請求する必要があるかどうか気になっている人もいるかもしれません。
一般的には、交通事故保険の和解金に税金を支払う必要はありません。 しかし、税法には例外があります。 すべては、あなたが示談でどのような種類の損失の補償を受けたかによって決まります。 ほとんどの場合（過去に特定の傷害に対する項目別控除を受けていない場合）、肉体的な傷害や病気による和解金は非課税となります。 これにより、かなりの金額を節約することができ、和解金の全額を立ち直りのために使うことができます。
The Relevant IRS Rule
和解金や裁判所の判決の課税に関するIRSのルールは、26 C.F.R. 1.に記載されています。
- 身体的な怪我や病気を理由に受け取った損害賠償金は、総収入から除外することができます。
- 懲罰的損害賠償は除外されませんが、計算に入れなければなりません。
- 精神的苦痛に対する損害賠償は除外されませんが、それが肉体的な傷や病気に起因するものであれば除外されます。
和解金のうちどれだけが課税対象になるかを判断するには、和解金を受け取った理由を確認する必要があります。
医療費の補償
多くの人が訴訟を起こしたり、過失運転者に和解金を求めたりする主な理由は、身体的な負傷です。 これらの怪我のために、被害者は数万ドルの医療費を負担することになりますが、それ以上ではありません。 怪我が深刻な場合、被害者は何年も先まで医療を必要とすることもあります。
人身事故の和解金の一部として、以下のような医療費の自己負担分を受け取ることができます。
- 手術
- 入院
- 医師の診察
- リハビリテーション
- 処方薬
- 市販の薬
-
- のようなものです。市販の薬
- 補助器具（松葉杖や車椅子など）
医療費の損害賠償は、自己負担した医療費と将来予想される医療費に基づいて行われます。
苦痛に対する補償
身体的な傷害は、医療費の経済的損失以上のものをもたらします。 また、痛みや苦しみを伴うこともあります。 この苦痛を補うために、和解でお金を受け取ることができます。 もちろん、いくらお金があっても元の体を取り戻すことはできません。
受け取る金額は、ケガの程度によって異なります。
受け取る金額は、怪我の程度によりますが、数ヶ月間不快感を感じる程度であれば、永久に痛みが続く場合や麻痺している場合に比べて、受け取る金額は少なくなります。 和解金で受け取る金額は、陪審員が証拠に基づいてあなたに与えるであろう金額に近似しています。
痛みや苦しみの損害賠償は、肉体的な怪我から生じるものなので、IRSはこの金額に対して税金を支払う必要はありません。
物的損害の賠償金
また、車などの物的損害の賠償金を示談で受け取ったことがあると思います。 この金額は、修理代や事故後のレンタカー代に充てられたとしても、課税対象にはなりませんのでご安心ください。
受取額
多くの事故では、クライアントはかなりの痛みを伴い、治療のために何ヶ月も自宅や病院に引きこもっていなければならないことがあります。 その間、多くの方は働くことができず、収入が途絶えてしまいます。
重傷の場合には、将来の収入を失うこともあります。 例えば、腰から下が麻痺してしまった人は、以前働いていた配達員の仕事には戻れません。 また、仕事に復帰できたとしても、以前の仕事よりもはるかに低い給料しかもらえないかもしれません。
しかし、税金の面では、受け取った逸失利益の補償金を確定申告する必要があります。 これは当然のことです。 働ける状態であれば、収入には税金がかかりますからね。
精神的苦痛に対する補償
事故は衝撃的な出来事です。 被害者に深刻な精神的苦痛を与え、次のようなネガティブな感情を引き起こす可能性があります。
- 不安
- 恐怖
- 怒り
- 抑うつ
- 焦燥感
- 困惑
ネバダ州の法律では、被害者はこの精神的苦痛を補うためのお金を受け取ることができます。
精神的苦痛の補償に関するIRSの見解は微妙なところです。 前述の通り、精神的苦痛に対する損害賠償は、原則として所得から除外されません。 しかし、精神的苦痛が物理的な傷害に起因する場合には、その金額は除外されます。
例を挙げてみましょう。 車道からバックで出ようとしたところ、運転手に追突され、さらに前庭に転がり落ち、そこで運転手があなたの子供をはねて重傷を負わせてしまいました。 自分の子供がはねられるのを見るのは、精神的なトラウマになるので、それに対する補償を受けることができます。
例B: 交差点で追突され、背中に壊滅的な傷を負い、息をするたびに痛みが走ります。 その結果、体調を崩してしまい、うつ病になってしまいました。 ここでは、精神的苦痛に対する補償も和解金の一部として受け取ることができます。
精神的苦痛の損害賠償が、身体的傷害から生じた苦痛を補償しているかどうかについて混乱しているかもしれませんので、支援のためにネバダ州の自動車事故弁護士に連絡してください。
Interest Earned on Your Settlement
多くの和解金は非常に大きく、クライアントはそれらが利子を得ることができる銀行にそれらを預けることになります。 獲得した利息は、通常、確定申告書に記載する必要があります。 実際、利子を申告する際には、特定の項目を記入する必要があります。
Punitive Damages
事故の被害者の中には、和解案や陪審員の裁定の一部として懲罰的損害賠償を受ける人もいます。 懲罰的損害賠償（「模範的損害賠償」とも呼ばれる）は、独自のクラスに属します。 懲罰的損害賠償は、被告の行為が非難されるべきものである場合に、その被告を罰し、将来の悪行を抑止することを目的としています。 ネバダ州では、被告の行為が単なる過失よりも重大な場合にのみ、懲罰的損害賠償を受けることができます。
例えば、目の前の道路に群衆がいるのを見て、故意に車で突っ込んだ人は、懲罰的損害賠償の対象となるような卑劣な行為をしたことになります。 また、別居中の配偶者が激怒して道路であなたを轢こうとした場合も同様です。
ラスベガスの交通事故のケースでは、懲罰的損害賠償が認められることは稀ですが、私たちのクライアントの中には、懲罰的損害賠償が認められた人もいます。
懲罰的損害賠償は、ラスベガスの交通事故のケースではまれですが、当事務所のクライアントの中には、これを認めた人もいます。
医療費や痛みや苦しみとは異なり、懲罰的損害賠償はタックスリターンで報告しなければなりません。 繰り返しになりますが、懲罰的損害賠償は、あなたの自己負担分を補うものではありませんので、これらの金額に税金を支払うことを要求するのは公正なことです。
Find Your Settlement Agreement
IRSが一般的に損害賠償をどのように分析しているかを理解した上で、これらのルールがあなたの状況にどのように適用されるかを確認する必要があります。 交通事故の和解は、非常に重要な情報が含まれている和解契約書に記録されているはずです。 この契約書のコピーを見つけて、それを読んでください。
あなたは、和解交渉が決裂した後、裁判になったかもしれません。 その評決の一部として、陪審員は、それが補償的な理由のために授与されているどのくらいのお金と、それは懲罰的損害賠償のために授与されているどのくらい（もしあれば）を分割しているはずです。 あなたは、陪審員の評決のコピーをあなたの弁護士に依頼する必要があります。
Analyze Your Settlement or Jury Verdict
和解契約の一部として、あなたの弁護士はあなたの損害を分類しているはずです。
- Medical bills:
- 医療費：20,000ドル
- 休業損害：15,000ドル
- 物的損害：15,000ドル
- 痛みと苦しみ：30,000ドル
- 精神的苦痛：20,000ドル
- 交通事故の和解金は100,000ドルで、次のように分けられます。
- 医療費。 いいえ、これらの金額は物理的な怪我から生じたものであるため、除外されます。
- Lost wages:
- Property damage（物的損害）：この金額は、総収入から除外されていないため、税金を支払わなければなりません。
- Pain and suffering（痛みと苦しみ）：この補償額には所得税を支払う必要はありません。
- Emotional distress（精神的苦痛）：精神的苦痛が肉体的損傷から生じたものである場合、この損害賠償額に対して所得税を支払う必要はありません。
- Emotional distress（精神的苦痛）：精神的苦痛が身体的傷害に起因するものであれば、課税対象とはなりません。
これで各損害額を見て、所得税申告書に含める必要があるのか、それとも除外できるのかを判断することができます：
この例では、$15,000だけを所得税申告書に記載し、それに対して税金を支払う必要があります。
この例では、$15,000だけを所得税申告書に記載し、税金を支払う必要があります。 喪失した賃金に対する補償は所得とみなされるため、すべての所得と同じ税率で課税されます。
さて、あなたが130,000ドルを受け取ったとして、さらに30,000ドルの懲罰的損害賠償金を受け取ったとします。 そうであれば、おそらく3万ドルを懲罰的損害賠償として確定申告でも請求する必要があるでしょう。
Structuring a Settlement Properly
まだ和解に合意しておらず、興味本位でこの記事を読んでいるのであれば、和解契約書を適切に作成することがいかに重要であるかを理解していただきたいと思います。 自分で示談交渉や契約書の作成をしようとすると、医療費や賃金の損失、精神的苦痛や痛みなど、すべての補償を一緒くたにしてしまうことがあります。
もしIRSから異議申し立てがあった場合、納税者であるあなたは、和解で受け取った金額が課税対象ではないことを納得させる責任があることを覚えておいてください。
自分自身を守るためにも、和解交渉の際には経験豊富なラスベガスの自動車事故弁護士と協力するべきです。 例えば、Naqvi Injury Lawでは、損害を明確かつ正確に分類した和解契約書を作成し、何のために補償を受けるのかを明確にします。
Get Help from a Tax Attorney
この記事は、資格のある税理士からの法的アドバイスの代わりになるものではありません。 怪我をした被害者の中には、非常に複雑な和解をしている人がいます。
何をいつ請求すればよいのかを正しく理解するためには、経験豊富な税理士に相談する必要があります。
何をいつ請求すればいいのかを正しく理解するためには、経験豊富な税理士に会う必要があります。
Contact Us Today
Naqvi Injury Lawでは、自動車事故の被害者を代理して、壊滅的な自動車事故の後に必要な補償を得るために戦います。 私たちのアプローチは、あなたが自分の過失ではない事故の後に不必要に経済的に苦しむことがないように、あなたを「完全」にすることを目的としています。
私たちは、あなたが痛みや苦しみ、精神的苦痛、その他の損害に対して受け取ることのできる金額を最大限にするために戦います。 私たちは、事故で負傷したものの、必要な補償を得るためのプロセスをどのように始めればよいかわからない自動車運転手の方々のお手伝いをさせていただきます。
ネバダ州の最大手保険会社と互角に渡り合ってきた私たちは、あらゆる手口を見てきており、決して引き下がることはありません。
ネバダ州の大手保険会社と戦ってきた経験から、私たちはあらゆる手口を見てきました。 お電話でも、オンラインメッセージでも受け付けております。
私たちがケースに勝つまで何も支払いませんので、私たちと話すことにリスクはありません。 お早めにどうぞ。