米国では遺言検認の代替手段として、TOD（Transfer on Death）口座を利用することが一般的に行われています。
Transfer on Death Account（死亡時譲渡口座）とは？
TOD口座は、ミューチュアル・ファンドや証券会社の口座で保有している株式や債券などの投資口座に設定することができます。 口座名義人が亡くなった後に投資を受け取るためには、TOD口座の受益者が投資会社に名義人の死亡証明書の原本を提出する必要があります。
その後、残った投資は投資会社に提出された受益者指定書に記載された受益者に指定された割合で譲渡されます。
TODのメリット
Transfer on Death口座は簡単に開設できます。 各社によって多少の違いはありますが、一般的にTOD口座は簡単に作ることができます。
遺言執行の必要がない
州法や個々の状況によっては、遺言執行には長い時間がかかることがあります。 TOD口座では、口座の所有者が遺言書や取消可能生前信託で別の方法をとっていたとしても、検認を回避してTODの受益者に直接口座を移転することができます。
Joint TOD Accounts
複数の所有者が生存権付きの共同口座を維持することができ、TOD口座の未分配の利益を持つことができます。 あなたが死亡したとき、投資のあなたのシェアは生存している所有者に等しく分配されます。
デメリット
TOD口座は誰にでもあるわけではありません。 場合によっては、受益者が相続人でなくなることもあります。 夫婦共同のTOD口座の場合、片方の配偶者が亡くなった後、残された配偶者が受益者を変更するための全権限を持つことになります。
また、TOD口座を持つ未成年者にも特別なルールがあります。 孫などの未成年者をTOD口座の受益者に指定すると、あなたが亡くなったときに孫がまだ未成年だった場合、意図しない結果になることがあります。 未成年の受益者は、ほとんどの州の法律では、投資を受け取る法的権限がありません。 その代わり、資産を管理するために裁判所が監督する後見人制度または保佐人制度を設立する必要があります。
もしあなたがTOD口座を持っているなら、定期的にTODの受益者を更新してください。
TOD口座をお持ちの方は、定期的にTODの受益者を更新してください。
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