退職時に課税対象額が下がると予想される場合、Roth 401(k)の魅力は失われますが、多くの貯蓄者（退職間近の人も含む）にとっては依然として優れた選択肢であると、T. Rowe PriceのファイナンシャルプランナーであるStuart Ritter氏は述べています。
Advertisement – Article continues below
10年以内にRothから資金を引き出す予定で、退職後に税率が大幅に下がると予想される場合は、伝統的な401(k)プランの方が有利になるかもしれないとRitter氏は言います。 しかし、家の修繕や医療費などの大きな出費のために非課税で引き出すという柔軟性は失われてしまいます。 また、税引後の口座から多額の引き出しを行うと、課税所得が増加し、社会保障費への課税やメディケアの保険料の額など、あらゆることに影響が出る可能性があります。
Roth 401(k)のオーナーは70½歳から分配を受けなければならないという規則がありますが、Roth口座を非課税でRoth IRAにローリングするだけで回避することができます。
401(k)をコンバートしますか？ この法律により、従来の401(k)プランの資金をRoth 401(k)に変換することが可能になりました（プランが許可している場合）。 人事コンサルタントのAon Hewittによると、大企業の約50％がRoth 401(k)を提供しています。
伝統的なIRAをRothに変換した場合と同様に、変換した年には税金を払わなければなりません。
伝統的なIRAをRothに変換した場合と同様に、変換した年には税金がかかります。 なお、伝統的なIRAからRothへの変換とは異なり、401(k)のRothへの変換は気が変わって元に戻すことはできません。