I costi di vitto e alloggio costituiscono una grande parte del conto totale del college di uno studente, secondo solo alle tasse scolastiche. È possibile utilizzare un piano 529 per pagare vitto e alloggio, ma solo se vengono soddisfatti determinati requisiti.
Il vitto e l’alloggio includono il costo dell’alloggio e il costo di un piano pasti. I college hanno tipicamente un budget di vitto e alloggio per gli studenti che vivono nel campus in alloggi di proprietà o gestiti dal college, per gli studenti che vivono fuori dal campus in un appartamento e per gli studenti che vivono fuori dal campus con i loro genitori o altri parenti. Alcuni college hanno una quarta categoria che include gli studenti che vivono in una base militare o che ricevono l’indennità di base per l’alloggio (BAH), che include la stanza e copre solo la pensione.
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Costi di vitto e alloggio
Secondo il College Board, i costi medi di vitto e alloggio per l’anno scolastico 2020-21 erano rispettivamente di circa 11.600 dollari per i college pubblici di 4 anni (nello stato o fuori dallo stato) e 13.100 dollari per i college privati di 4 anni, in aumento di circa l’1% rispetto all’anno precedente. Negli ultimi anni, i costi di vitto e alloggio sono aumentati di circa il 3% all’anno. Se i costi continuano a crescere a un tasso annuo del 3%, il totale di vitto e alloggio nei college pubblici e privati di 4 anni potrebbe costare rispettivamente 75.000 e 90.000 dollari. I genitori possono risparmiare per i futuri costi di vitto e alloggio con un piano 529 agevolato dalle tasse.
Spese qualificate del piano 529
Con un piano di risparmio del college 529, gli investimenti crescono in modo defiscalizzato e non sono tassati quando vengono ritirati per pagare le spese qualificate per l’istruzione superiore, tra cui tasse scolastiche, tasse, libri di testo, forniture e attrezzature necessarie per l’iscrizione, servizi speciali e, in alcuni casi, costi di vitto e alloggio. È possibile utilizzare il denaro in un piano di risparmio 529 per pagare i prestiti agli studenti. Se i fondi vengono utilizzati per acquisti non qualificati, la parte di guadagno della distribuzione incorrerà in un’imposta ordinaria sul reddito più una sanzione del 10%.
Perché le spese di vitto e alloggio siano considerate qualificate, lo studente deve essere iscritto ad un programma universitario idoneo almeno a metà tempo. Le spese di vitto e alloggio qualificate possono includere sia le spese di alloggio all’interno che all’esterno del campus, purché siano state sostenute durante un periodo accademico durante il quale lo studente è iscritto o accettato per l’iscrizione a un programma di laurea o di certificato o a un altro programma che porta a una credenziale di istruzione riconosciuta.
L’iscrizione a un programma di studio all’estero conta, purché sia approvato per il credito dal college o dall’università di provenienza dello studente. Anche l’affitto sostenuto durante i mesi estivi è considerato qualificato quando lo studente è iscritto almeno a metà tempo.
I piani di retta prepagata, incluso il piano 529 del college privato, non possono essere usati per pagare vitto e alloggio. Le famiglie che usano un piano di tasse scolastiche prepagate possono considerare l’apertura di un piano di risparmio 529 per risparmiare per vitto e alloggio, libri e forniture e altri costi non legati alle tasse scolastiche non coperti dai piani di tasse scolastiche prepagate.
Pagare vitto e alloggio con un piano 529
Se lo studente vive nel campus, i suoi costi qualificati di vitto e alloggio saranno pari all’effettivo importo della fattura che gli viene addebitata per l’alloggio di proprietà o gestito dal college. Ma per gli studenti che risiedono in appartamenti o in altri alloggi fuori dal campus, i costi qualificati di vitto e alloggio devono essere inferiori o uguali a quanto incluso nel costo di partecipazione (COA) del college per il vitto e l’alloggio per il periodo. Il COA stima il costo totale del college di uno studente in un dato anno, che include tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio, trasporto, libri, forniture e attrezzature e altre spese, e viene utilizzato per determinare l’idoneità agli aiuti finanziari basati sulle necessità. Tieni presente che non tutte le voci incluse nel COA del college, come il trasporto, sono considerate spese qualificate ai fini del piano 529.
Gli studenti possono ottenere l’indennità di vitto e alloggio della loro scuola per risiedere fuori dal campus dal sito web del college o dal dipartimento degli aiuti finanziari. L’università in genere fornisce un’indennità per coloro che risiedono in appartamenti e per coloro che vivono a casa con i loro genitori durante l’anno scolastico. Quando si vive fuori dal campus, sommare le ricevute di ogni affitto, utenze, generi alimentari o altre spese di alloggio ogni anno fino a raggiungere l’importo massimo per un prelievo esentasse del piano 529.
Quando si sommano le spese totali qualificanti del piano 529 per l’anno (comprese le tasse scolastiche, le spese ecc.), non dimenticare di sottrarre qualsiasi costo utilizzato per generare il credito d’imposta American Opportunity Tax Credit o Lifetime Learning Tax Credit. Il double-dipping con altri benefici fiscali per l’istruzione potrebbe far scattare un prelievo non qualificato. Inoltre, assicuratevi di prendere la distribuzione nello stesso anno in cui è stata pagata la spesa qualificata. I piani 529 di solito permettono di distribuire i fondi al proprietario del conto, al beneficiario o alla scuola. Alcuni piani 529 vi permetteranno di fare un pagamento direttamente a un proprietario fuori dal campus.
Non potete usare la distribuzione di un piano 529 per pagare l’ipoteca su una casa o un condominio in cui vive lo studente, ma i genitori potrebbero addebitare allo studente l’affitto di questa casa. Non è raccomandato, comunque.