Un modo per finanziare un pensionamento è attraverso un Individual Retirement Account (IRA). Un IRA è un conto pensionistico protetto dalle tasse istituito presso una banca, una società di investimenti o una compagnia di assicurazioni. Gli IRA possono essere costituiti da fondi comuni, azioni, obbligazioni, conti di deposito bancario e la maggior parte degli altri tipi di investimenti.
Tutti gli individui che hanno guadagni da stipendi o salari sono idonei a stabilire un IRA. Inoltre, anche i coniugi disoccupati di lavoratori salariati possono aprire un IRA. L’Internal Revenue Service stabilisce linee guida su base annuale per quanto riguarda gli importi che possono essere versati in un IRA. Queste linee guida prendono in considerazione il tuo reddito, lo stato di dichiarazione dei redditi e l’età. Nel 2021, il limite di contribuzione è di 6.000 dollari, o 7.000 dollari se hai 50 anni o più.
Ci sono tre tipi di IRA. Capire la differenza vi aiuterà a determinare quale sia l’opzione migliore per i vostri obiettivi di risparmio pensionistico.
Tipo 1: IRA tradizionale o deducibile
Un vantaggio dell’IRA tradizionale è che i contributi possono essere presi come deduzioni fiscali nell’anno fiscale in cui sono fatti. Queste deduzioni riducono il vostro reddito lordo, riducendo così il vostro carico fiscale. Sia i contributi che i guadagni sono defiscalizzati fino a quando i fondi non vengono ritirati.
Questo tipo di conto avvantaggia gli individui la cui aliquota fiscale diminuirà tra il momento del deposito e quando il denaro viene ritirato. I lavoratori che non sono idonei a contribuire ad un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro possono versare contributi ad un IRA tradizionale, indipendentemente dal reddito.
Tipo 2: IRA non deducibile
La differenza principale tra un IRA tradizionale e uno non deducibile è la capacità di dedurre i contributi annuali dalle tasse sul reddito. I contributi versati in un IRA non deducibile sono tassati come reddito ordinario nell’anno in cui sono depositati e non possono essere dedotti dal reddito lordo. Così, nel momento in cui si ritirano i fondi da un IRA non deducibile, si pagano solo le imposte sul reddito sui guadagni, dato che i contributi annuali sono già stati tassati.
Il vantaggio principale di questo tipo di IRA è la crescita differita dalle tasse dei contributi e dei guadagni. Gli IRA non deducibili forniscono un’opzione di investimento per gli individui che non soddisfano i criteri di idoneità per un IRA tradizionale o per quelli il cui reddito lordo adeguato supera i limiti per il Roth IRA.
Potete iniziare a prelevare denaro dagli IRA tradizionali e non deducibili nell’anno in cui compite 59 anni. I prelievi prima dei 59 anni sono permessi ma sono soggetti a una penalità del 10%. Inoltre, i prelievi anticipati sono inclusi nel vostro reddito lordo ai fini fiscali nell’anno in cui il denaro viene ritirato. Dovete iniziare a prelevare da un IRA tradizionale o non deducibile durante l’anno in cui compite 70 anni in modo che i fondi siano esauriti in base all’aspettativa di vita per la vostra età.
Tipo 3: Roth IRA
Questo è quello di cui avete probabilmente sentito parlare di più negli ultimi anni. Il Roth IRA è stato istituito nel 1998 ed è molto diverso dagli IRA tradizionali e non deducibili.
I contributi a un Roth IRA sono tassati come reddito nell’anno in cui sono depositati, come l’IRA non deducibile. Così, i contributi non possono essere presi come deduzioni fiscali. Tuttavia, al momento del ritiro, i guadagni su quei contributi non sono tassabili. Dopo i 59 anni, tutto o parte di un Roth IRA può essere ritirato senza tasse sul reddito e senza penalità.
In determinate circostanze, l’IRS permette prelievi anticipati esenti da penalità e tasse sui Roth IRA. Due criteri devono essere soddisfatti: il ritiro deve essere usato per uno scopo qualificato e non può essere fatto fino a cinque anni dopo che il conto è stato aperto. Esempi di scopi qualificati includono l’acquisto di una prima casa e il pagamento di spese di istruzione superiore.
Come per le altre IRA, i prelievi non qualificati sono soggetti ad una penalità del 10%. A differenza degli altri due tipi di IRA, non c’è nessun requisito che detta quando i fondi devono essere ritirati da un Roth IRA. Per esempio, l’intero conto può essere lasciato ai vostri eredi senza penalità.
Non c’è mai un brutto momento per iniziare a pensare alla pensione. Per ulteriori informazioni sul risparmio di denaro, assicuratevi di iscrivervi alla nostra newsletter settimanale.