401(k)?
getty
Come parte del Secure Act, la maggior parte degli adulti che ereditano un 401(k) da un genitore devono prendere i soldi in 10 anni. A seconda della tua posizione finanziaria e della tua fase di vita, questo potrebbe complicare la tua situazione fiscale. Dopo aver ereditato un 401(k) da un genitore, prendete in considerazione i modi per bilanciare i vantaggi di estendere la crescita degli investimenti in regime di detassazione con l’impatto fiscale delle distribuzioni. Un fattore centrale nel determinare la migliore strategia di distribuzione è la vostra attuale fascia fiscale e le aspettative per il futuro.
Hai 10 anni per prendere i soldi da un 401(k) ereditato
Dopo aver ereditato un 401(k) da un genitore, la tua decisione principale è quando prendere i soldi. Come beneficiario non coniugale, i fondi di un piano 401(k) ereditato devono essere distribuiti entro la fine del decimo anno successivo all’anno della morte1. Questa è chiamata la regola dei 10 anni.
Se avete ereditato anche un IRA, notate che le opzioni per un IRA ereditato differiscono un po’ da un 401(k) ereditato. Quando si eredita un IRA a titolo definitivo, di solito si ha il pieno controllo sulla tempistica dei prelievi all’interno della finestra di 10 anni.
Quando si eredita un 401(k), in particolare da un genitore, si può essere soggetti a regole specifiche del piano. Ci sono altri beneficiari? Quali sono le regole del piano? Lavorate con l’esecutore testamentario e lo sponsor del piano 401(k) per discutere le vostre opzioni di pagamento.
Come viene tassato il denaro di un 401(k) ereditato
Quando si eredita un conto pensione come un 401(k), le distribuzioni seguono generalmente lo stesso trattamento fiscale che si applica al titolare originario del conto.
La maggior parte delle volte, le distribuzioni da un 401(k) ereditato sono incluse nel regolare reddito imponibile del beneficiario. Questo sarebbe il caso se il vostro genitore ha versato dei contributi pre-tasse in un 401(k), come fanno molti. Grandi prelievi possono spingerti in una fascia marginale d’imposta più alta, far scattare la sovrattassa Medicare del 3,8%, o causare la perdita di altre deduzioni fiscali basate sul reddito.
Se si eredita un Roth 401(k), le distribuzioni possono essere esenti da tasse se il genitore ha iniziato a versare contributi al proprio “conto Roth designato” almeno cinque anni prima di iniziare i propri prelievi.
Quando si dovrebbe prelevare denaro da un 401(k) ereditato?
Non esiste inoltre una strategia di prelievo migliore per tutti i beneficiari. La tua attuale aliquota fiscale rispetto al futuro è una considerazione importante, così come la tua situazione finanziaria e la dimensione del conto. Allo stesso modo, qualsiasi cambiamento di vita nei prossimi 10 anni, come l’applicazione di aiuti finanziari o Medicare, può anche avere un impatto sulla tua strategia ottimale.
Qui ci sono alcune strategie per ridurre l’impatto fiscale delle distribuzioni, anche se vorrai discutere con il tuo CPA e consulente finanziario prima di prendere qualsiasi decisione.
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
Se ti aspetti che la tua aliquota fiscale aumenti in futuro
Hai bisogno dei soldi ora? Se sì, considera di prendere una somma forfettaria. Inoltre, se sei stato licenziato o hai subito un grosso taglio di stipendio, potresti aver bisogno di denaro. Ma se non avete bisogno dei soldi subito, e volete comunque pagare le tasse mentre siete in una fascia fiscale più bassa, potete reinvestire i proventi in un conto di intermediazione. Un’altra opzione potrebbe essere quella di convertire un 401(k) ereditato in un Roth IRA ereditato. Questa opzione è unica per i beneficiari di piani 401(k); gli individui che ereditano un IRA tradizionale non sono autorizzati. Anche se potreste potenzialmente evitare un grande evento tassabile più tardi pagando ora, dovrete comunque prendere i fondi entro 10 anni.
Se vi aspettate che la vostra aliquota fiscale rimanga stabile in futuro
Avete qualche evento di vita importante all’orizzonte? Se no, considera di lasciare crescere un piccolo 401(k) in defiscalizzazione il più a lungo possibile, o per i conti più grandi, spalma le distribuzioni su diversi anni.
Se sei in una fascia d’imposta alta ora e ti aspetti che cambi
Potresti voler considerare di non attingere al 401(k) ereditato finché la tua situazione fiscale non migliora. Forse state pianificando di andare in pensione o di trasferirvi in uno stato senza tasse sul reddito. Considerate attentamente tutti gli eventi della vita che possono avere un impatto sulla vostra situazione fiscale.
Per saperne di più su cosa considerare e sui modi per ridurre le tasse sulle distribuzioni da un 401(k) ereditato.
Investire o reinvestire il denaro da un 401(k) ereditato
Ritardare le distribuzioni da un 401(k) ereditato comporta un rischio di investimento, che è un altro argomento. Le strategie per investire un’eredità dovrebbero essere un fattore nella vostra decisione. Dopo tutto, il mercato azionario non sale e basta.
Come ogni cosa nell’investimento e nella pianificazione fiscale, c’è un rischio. Il conto può perdere valore, la vostra aliquota fiscale non cambia come previsto, avrà un impatto sul vostro ricavo netto.
Aiuto a decidere cosa fare con un 401(k) ereditato
Perdere una persona cara è difficile. Navigare nelle conseguenze emotive e logistiche può essere incredibilmente stressante. Soprattutto se sei l’esecutore testamentario, se hai rapporti familiari tesi o se i tuoi genitori non avevano un piano patrimoniale.
Capire cosa fare con un’eredità può essere un processo complesso. Questo è il motivo per cui è così importante avere la squadra giusta sul posto. Se il vostro genitore stava lavorando con un consulente finanziario e non ritenete che lui/lei sia una buona scelta per voi, considerate di trovare il vostro consulente fiduciario per aiutarvi a navigare tra le vostre opzioni.
1 Ci sono tre eccezioni alla regola dei 10 anni. I beneficiari minorenni hanno tempo fino al raggiungimento della maggiore età (di solito 21 anni) prima che inizi il periodo di pagamento di 10 anni. La regola dei 10 anni non si applica ai beneficiari più giovani di meno di 10 anni rispetto al deceduto o ai beneficiari disabili. In questi casi, i beneficiari possono prendere i fondi nel corso della loro vita utilizzando le vecchie regole di distribuzione minima richiesta.
Seguimi su Twitter. Guarda il mio sito web o alcuni dei miei altri lavori qui.