Alcune persone potrebbero non volere o non essere in grado di ottenere un prestito tradizionale da una banca con cui acquistare una casa. Un prestito all’interno di una famiglia, o tra amici, può essere un modo utile per un tale acquirente di casa per soddisfare i requisiti finanziari per l’acquisto. Questo tipo di accordo ha anche il vantaggio di mantenere il denaro degli interessi all’interno della propria cerchia personale. Un tale prestito solleva la domanda: Dovrebbero essere addebitati degli interessi, e se sì, quanto?
Dato il livello di fiducia e di buona volontà che tipicamente esiste prima che qualcuno accetti di fare un grosso prestito a un membro della famiglia o a un amico, tali prestatori possono sentirsi riluttanti ad addebitare gli interessi. Tuttavia, far pagare almeno qualche interesse è di solito importante per ragioni legali e fiscali, come descritto di seguito. Decidere il tasso di interesse preciso richiede la considerazione di diversi fattori, tra cui:
- le opportunità di investimento concorrenti del prestatore e la tolleranza al rischio
- quale pagamento mensile l’acquirente della casa può permettersi, e
- le implicazioni dell’imposta federale sulle donazioni.
Fissare un tasso di interesse relativo al mercato
Per correttezza, l’acquirente dovrebbe offrire un tasso abbastanza alto da giustificare il prestito del denaro. L’acquirente della casa non è l’unico desideroso di pagare gli interessi per l’uso del denaro del prestatore. Se il tasso d’interesse è troppo basso, il prestatore farebbe meglio a tenere il denaro nel suo veicolo d’investimento originale.
Per nominare un tasso equo, è fondamentale per l’acquirente e il venditore iniziare almeno con una comprensione di base dei tassi d’interesse prevalenti sul mercato. Può essere d’aiuto creare una tabella di confronto dei tassi d’interesse. Questo si può fare facilmente raccogliendo gli attuali tassi di interesse e i rendimenti dei vari veicoli di investimento da fonti come Bankrate.com e Bloomberg.com.
Impostare un tasso di interesse che l’acquirente può effettivamente permettersi
Calcolare il prestito previsto a vari tassi di interesse e diversi periodi di rimborso per determinare un pagamento mensile che l’acquirente può effettivamente permettersi. Se il tasso selezionato è troppo alto, l’acquirente potrebbe essere inadempiente, creando inutili tensioni all’interno di una stretta rete di amici e familiari.
Il modo più semplice per giocare con i numeri per determinare i pagamenti mensili effettivi in termini di dollari è usare un calcolatore online come uno di quelli di MyFico.com.
Impostare un tasso di interesse abbastanza alto da distinguere il prestito da un regalo
Un acquirente che riceve denaro da un parente, un amico o un altro privato, e lo restituisce senza interessi o a un tasso inferiore al tasso minimo richiesto dal governo federale, sarà molto probabilmente visto dall’Internal Revenue Service (IRS) come se gli fosse stato “dato” il denaro senza interessi.
Il tasso minimo federale è chiamato “Applicable Federal Rate” o AFR. Questo non è un problema, a meno che l’acquirente avrebbe dovuto pagare al prestatore un enorme $15.000 o più in interessi (l’importo annuale di esclusione dell’imposta sulle donazioni dell’IRS a partire dal 2020).
Ma se il prestatore stava pianificando di dare separatamente all’acquirente di casa $15.000 nello stesso anno, questo interesse non pagato potrebbe portare il prestatore oltre l’esclusione annuale dell’imposta sulle donazioni. Il risultato scomodo sarebbe che il prestatore dovrebbe presentare una dichiarazione dei redditi per le donazioni, e il regalo verrebbe dedotto dall’esclusione dell’imposta sul patrimonio e sulle donazioni a vita del prestatore.
L’AFR è fissato dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti su base mensile. Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti su base mensile, e può essere visualizzato sulla pagina Index of Applicable Federal Rates (AFR) Rulings del sito web dell’IRS.
Per maggiori informazioni, vedere Borrowing From Family and Friends to Buy a House, che discute l’organizzazione di questo tipo di prestito ipotecario.