Un’alternativa popolare alla successione negli Stati Uniti è l’uso di un conto di trasferimento alla morte (TOD), che è un tipo speciale di conto di investimento riconosciuto dalla legge statale. Quando il proprietario del conto muore, il patrimonio rimanente passerà direttamente al beneficiario TOD precedentemente nominato dal proprietario senza passare attraverso il processo di successione.
Cos’è un conto di trasferimento alla morte?
I conti TOD possono essere istituiti per conti di investimento, compresi i fondi comuni e le azioni e obbligazioni detenute in un conto di intermediazione. Per ricevere gli investimenti dopo il decesso del titolare del conto, i beneficiari di un conto TOD dovranno fornire alla società d’investimento un certificato di morte originale del proprietario.
I restanti investimenti saranno poi trasferiti ai beneficiari nominati nel modulo di designazione del beneficiario in file con la società d’investimento nelle percentuali specificate. Si noti che se un trust revocabile vivente è nominato come beneficiario del conto TOD, un numero di identificazione del dipendente (EIN) dovrà essere ottenuto per il trust prima che gli investimenti possano essere trasferiti al fiduciario del trust dopo la morte del proprietario.
Vantaggi TOD
I conti di trasferimento alla morte sono facili da stabilire. Ogni compagnia gestisce il processo in modo leggermente diverso, ma, in generale, i conti TOD sono facili da stabilire. Potete iniziare contattando la vostra società di investimento per chiedere come aprire un nuovo conto TOD o per informarvi su come cambiare i vostri conti esistenti in conti TOD.
Non c’è bisogno del testamento
A seconda della legge statale e delle circostanze individuali, il testamento può essere un processo lungo. Un conto TOD offre la possibilità di bypassare la prova e trasferire il conto direttamente ai beneficiari TOD anche se il proprietario del conto aveva un’ultima volontà e un testamento o un contratto fiduciario revocabile che dichiarava diversamente. Per questo motivo, dovete coordinare attentamente il vostro testamento o il vostro trust con i beneficiari che avete nominato per i vostri conti TOD.
Conti TOD congiunti
Più proprietari possono mantenere un conto congiunto con diritto di reversibilità e avere un interesse indiviso nel conto TOD. Quando morite, la vostra quota di investimenti viene divisa equamente tra i proprietari superstiti. Tenancy in common e tenancy by the entirety sono anche possibili, a seconda dei vostri obiettivi per l’account.
Downsides
I conti TOD non sono fatti per tutti. In alcuni casi, i beneficiari possono essere diseredati. Per i conti TOD congiunti di coppie sposate, dopo la morte di un coniuge, il coniuge superstite avrà il pieno controllo per cambiare i beneficiari. Se voi e il vostro coniuge siete in un secondo matrimonio e avete figli da altri matrimoni, il coniuge superstite può diseredare i figli del primo coniuge che muore.
Ci sono anche regole speciali per i minori con conti TOD. Nominare i minori, come i nipoti, come beneficiari TOD dei vostri conti, può avere conseguenze impreviste se i nipoti sono ancora minorenni alla vostra morte. I beneficiari minorenni non hanno alcuna autorità legale per ricevere investimenti secondo la maggior parte delle leggi statali. Invece, deve essere istituita una tutela o un’amministrazione controllata dal tribunale per gestire il patrimonio. Quando il minore raggiunge l’età di 18 anni, avrà pieno accesso agli investimenti TOD senza alcun vincolo.
Se avete un conto TOD, assicuratevi di aggiornare periodicamente i vostri beneficiari TOD. Questo è particolarmente importante se un beneficiario che avete nominato vi precede o cade in disgrazia. Tenete presente che se avete un trust revocabile vivente e lo nominate come beneficiario dei vostri conti TOD, ogni volta che cambiate i beneficiari del trust cambierete anche i beneficiari TOD senza dover cambiare la designazione che avete in archivio con la società di investimento.
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