Tre tipi di benefici rientrano sotto l’ombrello della sicurezza sociale: benefici di pensionamento, benefici di invalidità e reddito supplementare. Le prestazioni di pensionamento e d’invalidità della Previdenza Sociale potrebbero essere tassabili se avete altre fonti di reddito che spingono il vostro reddito annuo totale oltre una certa soglia. Circa un terzo delle persone che ricevono i benefici della Social Security Disability Insurance (SSDI) pagano le tasse su almeno una parte di ciò che ricevono.
Come funziona la Social Security Disability
I benefici SSDI sono forniti a coloro che non possono lavorare a causa di una condizione medica o altra disabilità. Per essere idoneo, la Social Security Administration (SSA) deve giungere alla conclusione che non puoi fare il tipo di lavoro che facevi prima di ammalarti o diventare disabile, e che la tua condizione ti impedirà di essere in grado di adattarti ad altri lavori. La sua malattia o disabilità deve essere durata almeno un anno, o ci si aspetta che duri almeno un anno o che provochi la morte.
Per qualificarsi, deve anche aver lavorato abbastanza a lungo e abbastanza di recente in un lavoro in cui lei e il suo datore di lavoro hanno pagato alla previdenza sociale. Anche il reddito da lavoro autonomo vi qualificherà se avete pagato la tassa di lavoro autonomo, che è entrambe le metà delle tasse di Medicare e di sicurezza sociale. (Se lavorassi per un datore di lavoro, pagherebbero metà di queste tasse.)
Si guadagnerà un “credito di lavoro” per ogni $1,410 che hai ricevuto in reddito guadagnato nel 2020, fino a un massimo di quattro crediti ogni anno. Questo aumenta a 1.470 dollari nel 2021.
Il numero di crediti di lavoro di cui avrete bisogno per qualificarvi per i benefici di invalidità della sicurezza sociale dipende da quanti anni avete quando diventate disabili.
Quando è tassabile l’invalidità della sicurezza sociale?
Se i tuoi benefici sono tassabili dipende dal tuo reddito da tutte le fonti, così come dal tuo stato di registrazione. Aggiungete la metà dei vostri benefici di sicurezza sociale che avete ricevuto a qualsiasi altro reddito che potreste avere, compreso il reddito non guadagnato come interessi o dividendi. Se è sposato, deve anche includere qualsiasi reddito o beneficio che il suo coniuge guadagna o riceve, anche gli interessi esenti da tasse. Quindi controlli le tabelle qui sotto per il suo stato di archiviazione per vedere quale percentuale delle sue prestazioni di invalidità della previdenza sociale sono tassabili.
Single, capofamiglia, vedova qualificata, o Sposato in regime di separazione e ha vissuto da solo per tutto il 2020
| Il reddito | % dei benefici che sono imponibili |
|---|---|
| <$25,000 | 0% |
| $25,000 a $34.000 | 50% |
| >$34,000 | 85% |
Se siete sposati ma presentate una dichiarazione dei redditi separata e avete vissuto con il vostro coniuge in qualsiasi momento durante l’anno fiscale, dovrete pagare le tasse fino all’85% dei vostri benefici SSDI anche se non avete altri redditi.
Married Filing Jointly
| Il reddito | % dei benefici che sono imponibili |
|---|---|
| <$32,000 | 0% |
| da 32.000 a 44.000$ | 50% |
| >44,000 | 85% |
Queste regole specificano quanto dei vostri benefici sono tassabili, non che pagherete un’aliquota del 50% o dell’85%. I benefici della sicurezza sociale per l’invalidità sono tassati proprio come il reddito ordinario, secondo la vostra fascia d’imposta.
Un esempio di benefici SSDI tassabili
Diciamo che siete single e il vostro reddito per l’anno fiscale 2020 – la dichiarazione dei redditi che presentate nel 2021 – include $12.000 in benefici SSDI e $20.000 in altri redditi. Combinando il vostro altro reddito con la metà dei vostri benefici SSDI si ottiene un reddito imponibile di 26.000 dollari. Dato che questo cade nella gamma da $25.000 a $34.000, pagherai le tasse sul 50% dei tuoi benefici.
Il tuo reddito di 26.000 dollari ti mette nella fascia d’imposta del 12%. Quindi pagherà il 10% di tasse sui primi 9.875 dollari, e poi il 12% su tutto ciò che supera.
L’effetto dei pagamenti forfettari
Ti potresti trovare in una fascia d’imposta più alta se la Social Security Administration ti dà un pagamento forfettario, cosa che a volte fa. Questo accade tipicamente quando si ricevono pagamenti per mesi durante i quali si era disabili ma non si era ancora stati ufficialmente approvati per ricevere benefici.
Questa paga arretrata è retroattiva, e riceverla tutta in una volta potrebbe aumentare il vostro reddito per quell’anno fino al punto in cui vi spostate nella prossima fascia d’imposta più alta.
Un pagamento forfettario potrebbe anche farvi superare le soglie del 50% o dell’85% per i benefici tassabili.
Tasse statali sui benefici di invalidità
Queste regole si applicano solo a livello federale. Tredici stati tassano anche i benefici della sicurezza sociale a partire dal 2020: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia, anche se esattamente come lo fanno varia da stato a stato.
Alcuni stati seguono le stesse regole delle tasse federali, ma altri hanno le proprie formule e regole per i benefici di invalidità.
Se vivete in uno di questi stati, potreste voler controllare con un professionista delle tasse, in modo da sapere che state facendo bene i vostri calcoli.
Come dichiarare le tasse sui benefici della Social Security Disability
La SSA ti invierà il modulo fiscale SSA-1099 dopo la fine dell’anno fiscale. Questo è il “Social Security Benefit Statement”. Il totale dei benefici che ha ricevuto apparirà nella casella 5. Può trasferire questo importo alla linea 5 del suo modulo 1040 del 2020.
Inserisca la parte tassabile di quei benefici alla linea 6b del suo Modulo 1040 del 2020 – zero, 50%, o 85% del totale, a seconda del suo reddito complessivo.
L’IRS fornisce un calcolatore interattivo per aiutarti a farlo bene.