Il modo in cui i prelievi da un conto pensionistico individuale (IRA) sono tassati dipende dal tipo di IRA. Pagherete le tasse sui prelievi da un IRA tradizionale, ma con un Roth IRA, non ci sono tasse dovute al momento del prelievo né sui contributi né sui guadagni, a condizione che soddisfiate certi requisiti.
In generale, i prelievi anticipati – prima dell’età 59½ – da qualsiasi tipo di conto pensionistico qualificato, come IRA e piani 401(k), sono soggetti a una penalità del 10%, così come qualsiasi imposta sul reddito dovuta, anche se ci sono alcune eccezioni a questa regola.
Sia gli IRA tradizionali che quelli Roth sono soggetti agli stessi limiti annuali di contribuzione. Il limite è di 6.000 dollari per il 2020 e il 2021. Se hai 50 anni o più, puoi contribuire con altri 1.000 dollari, che è conosciuto come un contributo di recupero.
Punti chiave
- I contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, i guadagni crescono senza tasse e i prelievi sono soggetti alle imposte sul reddito.
- I contributi a un Roth IRA non sono deducibili, ma i prelievi sono esenti da tasse se il proprietario ha un conto Roth IRA da almeno cinque anni.
- Perché i contributi ai Roth IRA sono fatti con denaro al netto delle tasse, possono essere ritirati in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo.
- I prelievi anticipati (prima dei 59 anni e mezzo) da un IRA tradizionale e i prelievi di guadagni da un Roth IRA sono soggetti a una penalità del 10%, più le tasse, anche se ci sono eccezioni a questa regola.
Come vengono tassati i prelievi dall’IRA tradizionale
Con un IRA tradizionale, tutti i contributi prima delle tasse e tutti i guadagni sono tassati al momento del prelievo. I prelievi sono tassati come reddito regolare (non come guadagni in conto capitale), e l’aliquota fiscale è basata sul vostro reddito nell’anno del prelievo.
L’idea è che siete soggetti a un’aliquota marginale d’imposta sul reddito più alta mentre lavorate e guadagnate più soldi rispetto a quando avete smesso di lavorare e vivete con il reddito della pensione, anche se questo non è sempre il caso.
I titolari di IRA tradizionali (e anche i partecipanti ai piani 401(k)) che hanno 72 anni o più devono ritirare importi minimi, chiamati distribuzioni minime richieste (RMD), che sono soggette a tassazione. Gli RMD iniziavano a 70½, ma l’età è stata tolta in seguito al passaggio del dicembre 2019 del Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act.
Anche se le tasse sono valutate al momento del ritiro, non ci sono ulteriori sanzioni, a condizione che i fondi siano utilizzati per uno scopo qualificato o che il titolare del conto abbia 59½ anni o più. Con un IRA tradizionale, gli scopi qualificati per un prelievo anticipato includono l’acquisto di una prima casa, spese qualificate per l’istruzione superiore, spese mediche importanti qualificate, certe spese di disoccupazione a lungo termine, o se avete un’invalidità permanente.
I contributi IRA tradizionali possono essere deducibili o parzialmente deducibili in base al vostro reddito lordo modificato (MAGI) se contribuite a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401(k).
Nel 2020, un individuo con un MAGI tra 65.000 e 75.000 dollari è idoneo per almeno una parziale deducibilità, così come una coppia sposata che archivia insieme con un MAGI tra 104.000 e 124.000 dollari. Per il 2021, il MAGI per gli individui è da $66,000 a $76,000, e per le coppie sposate che archiviano congiuntamente, è da $105,000 a $125,000. Non ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un IRA tradizionale.
Come i contributi Roth IRA sono tassati (o no)
Perché i contributi ai Roth IRA sono fatti con dollari al netto delle tasse, puoi ritirarli esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi ragione. Ma questo significa anche che non sono deducibili dalle tasse come possono esserlo i contributi ad un IRA tradizionale.
Puoi ritirare i guadagni senza penali o tasse finché hai 59½ anni o più e hai un conto Roth IRA da almeno cinque anni. Anche se può essere difficile da prevedere, se pensi che sarai in una fascia di tasse alta quando andrai in pensione, un Roth IRA può essere una buona scelta.
Puoi solo contribuire con un reddito guadagnato a un Roth IRA.
Come un IRA tradizionale, puoi evitare la penalità del 10% per i prelievi se il denaro è usato per l’acquisto della prima casa, per spese di istruzione qualificate, per spese mediche o se hai un’invalidità permanente. Pagherete comunque le tasse sull’importo prelevato, però.
Non tutti sono idonei a contribuire ad un Roth IRA. A differenza di un IRA tradizionale, ci sono limiti di reddito. Nel 2021, solo gli individui con un reddito lordo modificato (MAGI) di $140.000 ($139.000 per il 2020) o meno sono idonei a partecipare a un Roth IRA. Il phase-out per i single inizia a 125.000 dollari (124.000 dollari per il 2020). Per quelli sposati che archiviano congiuntamente, il limite MAGI del 2021 è di $208.000 ($206.000 per il 2020), con un phase-out che inizia a $198.000 ($196.000 per il 2020). Se si guadagna troppo per contribuire a un Roth direttamente, si potrebbe essere in grado di effettuare contributi indirettamente attraverso una strategia nota come un backdoor Roth IRA.