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È necessario presentare il modulo 8300?

By admin on Gennaio 8, 2021

Ecco cosa dovete sapere

CannaBlog di Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC

Durante una recente conversazione con un grossista di cannabis, ho determinato che avrebbero dovuto presentare il modulo 8300. Come nuovo cliente di Bridge West, abbiamo iniziato a compilare le informazioni per preparare il modulo 8300 scaduto, che potrebbe risultare in una sanzione a sei cifre. È essenziale che i proprietari di attività di cannabis conoscano il modulo 8300; perciò ho deciso di ripubblicare un articolo pubblicato in precedenza su questo argomento.

Il modulo 8300 è un modulo IRS/FinCEN che riporta i pagamenti in contanti ricevuti oltre $10.000 in un’attività commerciale. Questo include la vendita di beni o servizi. Secondo l’IRS, il contante include monete e valuta negli Stati Uniti e in un paese straniero. I contanti possono anche includere assegni circolari, assegni bancari, traveler’s checks e vaglia con un valore nominale di $10.000 o meno. Questo non include assegni superiori a $ 10.000 o assegni personali perché l’istituzione finanziaria che emette lo strumento monetario è tenuta a segnalare la transazione depositando il rapporto sulle transazioni in valuta della FinCEN (CTR).

La legge richiede che i commerci o le imprese segnalino le transazioni tramite il modulo 8300 quando i clienti usano il contante in una singola transazione o in transazioni correlate. Le transazioni correlate includono tutte le transazioni che si verificano entro un periodo di 24 ore. I riciclatori di denaro tipicamente strutturano transazioni multiple sotto i 10.000 dollari per far sembrare che non sia necessario presentare il modulo 8300. Quando un’azienda diventa sospettosa sulle transazioni, deve segnalare l’attività spuntando la casella “transazione sospetta” (casella 1b) sulla riga superiore del modulo 8300. Questo può includere una persona che cerca di impedire la compilazione del modulo 8300 o segni di possibili attività illegali. L’azienda può presentare volontariamente il modulo 8300 quando la transazione (o le transazioni) sono inferiori a $ 10.000 e sono sospette.

Inoltre, il modulo 8300 dovrebbe essere presentato entro 15 giorni dal ricevimento del contante e la documentazione dovrebbe essere conservata per almeno cinque anni dalla data di presentazione.

Le aziende possono essere soggette a sanzioni civili e penali per il mancato rispetto della legge, ad esempio non presentando intenzionalmente il modulo 8300, non presentandolo in tempo, o non includendo informazioni complete e corrette. Questo è un reato ai sensi della sezione 7203 dell’IRC e le sanzioni penali includono:

  • Multe fino a $25.000 ($100.000 nel caso di una società) per transazione;
  • Carcere fino a cinque anni; e
  • Costi processuali aggiuntivi.

Inoltre, secondo l’IRC Section 7206(1), qualsiasi persona che volontariamente deposita il modulo 8300, che è falso in una questione materiale, può essere:

  • Finito fino a $100,000 ($500,000 in caso di una società); e/o
  • Può affrontare la reclusione fino a tre anni, più le spese processuali.

Evitare le sanzioni penali e rimanere in regola, ovvero ‘tenere l’IRS lontano da voi’ è semplice e vi ripagherà da solo!

Bridge West CPAs and Advisors to the cannabis industry ha aiutato per molti anni i clienti della cannabis a gestire la compilazione del modulo 8300 e ad affrontare domande specifiche. Per ulteriori informazioni sul modulo 8300 o per programmare una consultazione riservata, contattate Cory Parnell, CPA, Chief Operating Officer, Bridge West LLC a [email protected] o 651-287-6327.

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