L’un des moyens de financer une retraite est le compte de retraite individuel (IRA). Un IRA est un compte de retraite à l’abri de l’impôt mis en place dans une banque, une entreprise d’investissement ou une compagnie d’assurance. Les IRA peuvent être constitués de fonds communs de placement, d’actions, d’obligations, de comptes de dépôt bancaire et de la plupart des autres types d’investissements.
Toutes les personnes qui ont des gains provenant d’un salaire ou d’un revenu salarial sont éligibles pour établir un IRA. En outre, les conjoints sans emploi de salariés sont également éligibles pour ouvrir un IRA. L’Internal Revenue Service établit chaque année des directives concernant les montants qui peuvent être versés dans un IRA. Ces directives tiennent compte de vos revenus, de votre statut fiscal et de votre âge. En 2021, la limite de contribution est de 6 000 dollars, ou de 7 000 dollars si vous avez 50 ans ou plus.
Il existe trois types d’IRA. Comprendre la différence vous aidera à déterminer quelle est la meilleure option pour vos objectifs d’épargne-retraite.
Type 1 : IRA traditionnelle ou déductible
Un avantage de l’IRA traditionnelle est que les contributions peuvent être prises comme déductions fiscales dans l’année fiscale où elles sont faites. Ces déductions réduisent votre revenu brut, ce qui réduit votre charge fiscale. Tant les cotisations que les gains sont à imposition différée jusqu’au retrait des fonds.
Ce type de compte profite aux personnes dont le taux d’imposition diminuera entre le moment du dépôt et celui du retrait de l’argent. Les travailleurs qui n’ont pas le droit de cotiser à un régime de retraite d’employeur peuvent verser des cotisations à un IRA traditionnel, quel que soit leur revenu.
Type 2 : IRA non déductible
La principale différence entre un IRA traditionnel et un IRA non déductible est la possibilité de déduire les cotisations annuelles sur vos impôts sur le revenu. Les cotisations versées à un IRA non déductible sont imposées comme un revenu ordinaire l’année où elles sont déposées et ne peuvent être déduites du revenu brut. Ainsi, au moment où vous retirez des fonds d’un IRA non déductible, vous ne payez des impôts sur le revenu que sur les gains, car vos cotisations annuelles ont déjà été imposées.
Le principal avantage de ce type d’IRA est la croissance à imposition différée des cotisations et des gains. Les IRA non déductibles constituent une option d’investissement pour les personnes qui ne répondent pas aux critères d’éligibilité d’un IRA traditionnel ou pour celles dont le revenu brut ajusté dépasse les limites de l’IRA Roth.
Vous pouvez commencer à retirer de l’argent des IRA traditionnels et non déductibles l’année où vous avez 59 ans. Les retraits avant l’âge de 59 ans sont autorisés mais sont soumis à une pénalité de 10 %. En outre, les retraits anticipés sont inclus dans votre revenu brut à des fins fiscales l’année du retrait. Vous devez commencer à retirer des fonds d’un IRA traditionnel ou non déductible au cours de l’année où vous atteignez 70 ans afin que les fonds soient épuisés en fonction de l’espérance de vie correspondant à votre âge.
Type 3 : Roth IRA
C’est celui dont vous avez probablement le plus entendu parler ces dernières années. Le Roth IRA a été créé en 1998 et est très différent des IRA traditionnels et non déductibles.
Les contributions à un Roth IRA sont imposées comme un revenu l’année où elles sont déposées, de manière similaire à l’IRA non déductible. Ainsi, les contributions ne peuvent pas être prises comme déductions fiscales. Toutefois, au moment du retrait, les gains sur ces cotisations ne sont pas imposables. Après 59 ans, tout ou partie d’un Roth IRA peut être retiré en franchise d’impôt sur le revenu et sans pénalité.
Dans certaines circonstances, l’IRS autorise les retraits anticipés sans pénalité et sans impôt sur les Roth IRA. Deux critères doivent être respectés : le retrait doit être utilisé à des fins qualifiées et ne peut être effectué que cinq ans après l’ouverture du compte. Parmi les exemples de fins qualifiées figurent l’achat d’une première maison et le paiement de frais d’études supérieures.
Comme pour les autres IRA, les retraits non qualifiés sont soumis à une pénalité de 10 %. Contrairement aux deux autres types d’IRA, il n’y a pas d’exigence qui dicte quand les fonds doivent être retirés d’un Roth IRA. Par exemple, la totalité du compte peut être léguée à vos héritiers sans pénalité.
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