Le 401(k) ?
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Dans le cadre de la loi sur la sécurité, la plupart des adultes qui héritent d’un 401(k) d’un parent doivent prendre l’argent dans 10 ans. En fonction de votre situation financière et du stade de votre vie, cela pourrait compliquer votre situation fiscale. Après avoir hérité d’un parent d’un plan 401(k), réfléchissez aux moyens d’équilibrer les avantages de la croissance des investissements à imposition différée avec l’impact fiscal des distributions. Un facteur central pour déterminer la meilleure stratégie de distribution est votre tranche d’imposition actuelle et vos attentes à l’avenir.
Vous avez 10 ans pour prendre l’argent d’un 401(k)
Après avoir hérité d’un 401(k) d’un parent, votre principale décision est de savoir quand prendre l’argent. En tant que bénéficiaire non conjoint, les fonds d’un plan 401(k) hérité doivent être distribués avant la fin de la 10e année suivant l’année du décès1. C’est ce qu’on appelle la règle des 10 ans.
Si vous avez également hérité d’un IRA, notez que les options d’un IRA hérité diffèrent quelque peu d’un 401(k) hérité. Lorsque vous héritez carrément d’un IRA, vous avez généralement le plein contrôle sur le calendrier des retraits dans la fenêtre de 10 ans.
Lorsque vous héritez d’un 401(k), en particulier d’un parent, vous pouvez être soumis à des règles spécifiques au plan. Y a-t-il d’autres bénéficiaires ? Quelles sont les règles du plan ? Travaillez avec l’exécuteur testamentaire de la succession et le promoteur du plan 401(k) pour discuter de vos options de paiement.
Comment l’argent d’un 401(k) hérité est imposé
Lorsque vous héritez d’un compte de retraite comme un 401(k), les distributions suivent généralement le même traitement fiscal que celui qui s’appliquerait au titulaire initial du compte.
Le plus souvent, les distributions d’un 401(k) hérité sont incluses dans le revenu imposable ordinaire d’un bénéficiaire. Ce serait le cas si votre parent avait versé des cotisations avant impôt à un 401(k), comme la plupart le font. Des retraits importants peuvent vous faire passer dans une tranche marginale d’imposition plus élevée, déclencher la surtaxe Medicare de 3,8 % ou entraîner la perte d’autres déductions fiscales liées au revenu.
Si vous héritez d’un 401(k) Roth, les distributions peuvent être exonérées d’impôt si votre parent a commencé à verser des cotisations à son « compte Roth désigné » au moins cinq ans avant que vous ne commenciez vos propres retraits.
Quand devez-vous prendre de l’argent d’un 401(k) hérité ?
Il n’y a pas non plus de meilleure stratégie de retrait pour tous les bénéficiaires. Votre taux d’imposition actuel par rapport à l’avenir est une considération importante, tout comme votre situation financière, et la taille du compte. De même, tout changement de vie dans les 10 prochaines années, comme la demande d’une aide financière ou de Medicare, peut également avoir un impact sur votre stratégie optimale.
Voici quelques stratégies pour réduire l’impact fiscal des distributions, bien que vous voudrez discuter avec votre CPA et votre conseiller financier avant de prendre toute décision.
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
Si vous prévoyez que votre taux d’imposition augmentera à l’avenir
Avez-vous besoin de l’argent maintenant ? Si oui, envisagez de prendre une somme forfaitaire. De plus, si vous avez été licencié ou avez subi une grosse réduction de salaire, vous pourriez avoir besoin de cet argent. Mais si vous n’avez pas besoin de l’argent tout de suite, et que vous voulez quand même payer l’impôt pendant que vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure, vous pouvez réinvestir le produit dans un compte de courtage. Une autre option peut consister à convertir un plan 401(k) hérité en un Roth IRA hérité. Cette option est réservée aux bénéficiaires de plans 401(k) ; les personnes qui héritent d’un IRA traditionnel ne sont pas autorisées. Bien que vous puissiez potentiellement éviter un gros événement imposable plus tard en payant maintenant, vous devrez toujours prendre les fonds dans les 10 ans.
Si vous prévoyez que votre taux d’imposition restera stable à l’avenir
Avez-vous des événements majeurs de la vie à l’horizon ? Si ce n’est pas le cas, envisagez de laisser un petit 401(k) croître en report d’impôt aussi longtemps que possible, ou pour un compte plus important, étalez les distributions sur plusieurs années.
Si vous êtes actuellement dans une tranche d’imposition élevée et que vous vous attendez à ce que cela change
Vous pouvez envisager de ne pas puiser dans le 401(k) hérité jusqu’à ce que votre situation fiscale s’améliore. Peut-être envisagez-vous de prendre votre retraite ou de déménager dans un État où l’impôt sur le revenu est nul. Considérez fortement tous les événements de la vie qui peuvent avoir un impact sur votre situation fiscale.
En savoir plus sur ce qu’il faut prendre en compte et les moyens de réduire l’impôt sur les distributions d’un 401(k) hérité.
Investir ou réinvestir l’argent d’un 401(k)
Retarder les distributions d’un 401(k) hérité comporte un risque d’investissement, ce qui est un tout autre sujet. Les stratégies d’investissement d’un héritage devraient être un facteur dans votre décision. Après tout, le marché boursier ne fait pas que monter.
Comme pour tout ce qui concerne l’investissement et la planification fiscale, il y a un risque. Le compte peut perdre de la valeur, votre taux d’imposition ne change pas comme prévu, cela aura un impact sur votre produit net.
Aide pour décider quoi faire avec un 401(k)
La perte d’un être cher est difficile. Naviguer dans les suites émotionnelles et logistiques peut être incroyablement stressant. En particulier si vous êtes l’exécuteur testamentaire, si vous avez des relations familiales tendues ou si vos parents n’avaient pas de plan de succession.
Découvrir ce qu’il faut faire avec un héritage peut être un processus complexe. C’est pourquoi il est si important d’avoir la bonne équipe en place. Si votre parent travaillait avec un conseiller financier et que vous ne sentez pas qu’il/elle vous convient, envisagez de trouver votre propre conseiller fiduciaire pour vous aider à naviguer dans vos options.
1 Il existe trois exceptions à la règle des 10 ans. Les bénéficiaires mineurs ont jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de la majorité (généralement 21 ans) avant que la période de paiement de 10 ans ne commence. La règle des 10 ans ne s’applique pas aux bénéficiaires ayant moins de 10 ans de moins que le défunt ou aux bénéficiaires handicapés. Dans ces cas, les bénéficiaires peuvent prendre les fonds au cours de leur vie en utilisant les anciennes règles de distribution minimale requise.
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