Le revenu brut peut être désigné par plusieurs noms différents – bénéfice brut, rémunération brute, revenu avant impôt ou revenu avant impôt, pour n’en citer que quelques-uns – mais ne vous laissez pas dérouter. Quel que soit son nom, le revenu brut est un chiffre important que vous devez connaître, que ce soit pour évaluer une entreprise ou pour remplir votre déclaration de revenus.
Mais que signifie exactement le revenu brut et comment le calculer ?
Qu’est-ce que le revenu brut ?
Le revenu brut est essentiellement le montant total que vous ou une entreprise gagnez au cours d’une certaine période. Il est généralement mesuré sur une année, mais les entreprises déclarent habituellement leur revenu brut sur une base trimestrielle.
Savoir quel revenu est compté lors de la détermination du revenu brut peut cependant être délicat, car les chiffres qui entrent dans la détermination de ce chiffre sont différents pour une entreprise par rapport à un individu.
Connaître ces différences peut vous aider à mieux comprendre ce que ce chiffre vous dit sur une entreprise et ce qui doit être inclus comme sources de revenu à des fins fiscales.
Revenu brut d’une entreprise
Le revenu brut d’une entreprise mesure le revenu qu’elle tire de la vente des biens ou des services qu’elle offre, moins les dépenses que l’entreprise a utilisées pour les fabriquer ou les fournir.
Aussi appelé bénéfice brut, ce chiffre peut vous donner une image plus nette et plus complète de la performance financière de base d’une entreprise, car il est un indicateur de la rentabilité de l’entreprise.
Il peut apparaître sur le compte de résultat d’une entreprise que vous examinez, mais comme le revenu brut n’est pas une ligne d’élément obligatoire à déclarer, certains peuvent le laisser de côté. Dans ces cas, il y a les deux chiffres à rechercher qui vous aideront à calculer le revenu brut.
Comment calculer le revenu brut
L’équation pour calculer ce que le revenu brut ou le bénéfice brut d’une entreprise : Recettes des ventes – coûts des marchandises vendues = revenu brut.
Les recettes des ventes sont le montant total d’argent qu’une entreprise génère en vendant ses biens ou services dans le cadre de son activité principale, sans qu’aucun autre facteur ou déduction ne soit pris en compte.
Les coûts des marchandises vendues
sont tous les coûts associés à la fabrication des produits que les entreprises vendent. Il peut s’agir de tous les coûts liés aux matières premières utilisées dans la production du bien, des coûts d’approvisionnement, des machines qui ont été achetées ou des frais de main-d’œuvre. Ce sont les coûts directs impliqués dans le bien ou le service que les entreprises fournissent aux consommateurs.
Revenu brut pour un individu
Le revenu brut d’un individu varie légèrement de ce à quoi ressemble le revenu brut d’une entreprise. Au lieu des recettes provenant d’un produit ou d’un service et des coûts associés à leur production, le revenu brut d’un individu est le montant d’argent que vous gagnez en travaillant avant que les déductions ne soient retirées, ce qui, dans la plupart des cas, se présente sous la forme d’impôts.
Il s’agit essentiellement de votre salaire annuel avant impôts, mais pour ceux qui pourraient ne pas avoir un travail quotidien, il existe d’autres sources qui doivent être prises en compte.
Les autres sources incluses dans le revenu brut seraient les intérêts que vous gagnez sur des comptes, les versements de dividendes sur des investissements, les revenus locatifs, les pensions alimentaires, les salaires d’emplois secondaires ou de piges, les pensions, les pourboires ou la vente de vos biens en ligne.
Ce ne sont que quelques exemples d’autres flux de revenus qui pourraient être comptabilisés dans le revenu brut.
Revenu brut par rapport au revenu net
La plus grande différence entre ces deux chiffres est que le revenu net est le bénéfice qu’une entreprise ou un individu réalise après avoir retiré toutes les dépenses, les impôts ou toute autre déduction.
Pour un individu, le revenu net serait le montant du salaire net à chaque période de paie. Pour une entreprise, c’est le reflet de la rentabilité de l’activité.
Le chiffre du revenu net peut vous en dire long sur votre situation financière. Vous pouvez l’utiliser pour savoir si vous avez assez d’argent pour couvrir vos dépenses mensuelles, par exemple, ou voir si vous pouvez vous permettre de commencer à épargner.
Qu’est-ce que le revenu brut ajusté ?
Aussi appelé AGI, le revenu brut ajusté peut être une représentation plus précise de ce à quoi ressemble votre revenu après la prise en compte de certaines déductions détaillées.
Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, vous pouvez calculer ce que sera votre revenu brut ajusté. Le calcul de ce chiffre sera important car il affecte le montant de l’impôt sur le revenu que vous paierez. Pour ne pas commettre d’erreur en remplissant le formulaire, vous pouvez utiliser un logiciel d’impôt ou demander l’aide d’un expert fiscal.
Parmi les exemples de déductions que vous pouvez retirer, citons les frais de déménagement, les déductions d’intérêts sur les prêts étudiants, les pensions alimentaires, les frais d’éducateur, les contributions IRA et certaines déductions d’assurance maladie, pour n’en citer que quelques-unes.
Savoir quel est votre revenu brut ajusté est crucial car cela pourrait affecter la taille du chèque de remboursement que vous recevez du gouvernement fédéral après avoir rempli votre déclaration d’impôts.
Exemples de revenu brut
Il peut être difficile d’envisager ce à quoi ressemble le revenu brut dans une situation réelle, mais ces exemples peuvent faciliter la visualisation.
Exemple de revenu brut pour une entreprise
Si un constructeur automobile gagne 2 millions de dollars en vendant ses voitures au cours d’une année, mais qu’il dépense 1 million de dollars en pièces automobiles pour fabriquer réellement les voitures, le revenu brut de l’entreprise est de 1 million de dollars.
L’entreprise a gagné un total de 2 millions de dollars en vendant ses biens, mais il lui en a coûté 1 million pour les fabriquer. Ce coût direct est retiré de ce montant de 2 millions de dollars, ce qui laisse à l’entreprise son revenu brut de 1 million de dollars.
Exemple de revenu brut pour un individu
Si vous gagnez 100 000 $ à un emploi et 75 000 $ combinés en travaillant à un deuxième emploi et en vendant une antiquité qui prenait la poussière dans votre garage, votre revenu brut pour l’année serait de 175 000 $.
Vous obtenez ce chiffre de 175 000 $ en additionnant toutes les sources de revenus que vous gagnez au cours de l’année, donc dans ce cas, cela se présente sous la forme des 100 000 $ provenant du salaire que votre emploi vous verse pour le travail que vous avez effectué et des 75 000 $ supplémentaires qui proviennent du salaire de votre deuxième emploi et du bénéfice que vous avez réalisé en vendant vos objets.
Comment lire le revenu brut sur votre formulaire d’impôt
Etre capable de comprendre ce que chaque case signifie sur votre relevé W-2 que vous recevez de votre entreprise peut rendre le remplissage de vos impôts moins stressant.
En ce qui concerne ce à quoi ressemble le revenu brut sur ce formulaire, le montant total de l’argent que vous gagnez à partir des traitements et des salaires apparaîtra dans la case 1 de votre document W-2.
Si vous déterminez que le nombre semble un peu exagéré après avoir fait vos propres calculs en fonction du nombre d’heures travaillées et de votre rémunération, ne vous alarmez pas. Les entreprises retirent parfois des déductions avant impôt avant de déclarer ce chiffre. Ces déductions comprennent toute contribution aux comptes de retraite de l’employeur, aux primes médicales, aux comptes de dépenses ou parfois au stationnement, entre autres mesures.
Si vous voulez savoir quel était votre salaire brut total avant tout type de déduction, votre dernier bulletin de salaire de l’année portera ce chiffre.