Avec la saison des impôts qui arrive à grands pas, certains de nos clients se demandent peut-être s’ils doivent réclamer leur règlement d’accident automobile dans leur déclaration de revenus. Et si oui, combien peuvent-ils s’attendre à payer en impôts sur leur règlement ?
Généralement, vous n’aurez pas besoin de payer d’impôts sur votre règlement d’assurance accident automobile. Comme c’est souvent le cas en matière de droit fiscal, il existe des exceptions à la règle générale. Tout dépendra des types de pertes pour lesquelles vous avez été indemnisé dans votre règlement. Le plus souvent (si vous n’avez pas pris de déduction détaillée pour le préjudice spécifique au cours des années précédentes), les indemnités versées pour des blessures physiques et des maladies ne sont pas imposables. Cela devrait vous permettre d’économiser une somme d’argent considérable et d’utiliser la totalité de votre indemnité pour vous remettre sur pied. Parcourons les types de dommages et intérêts les plus courants accordés, mais commençons par examiner la règle applicable de l’Internal Revenue Service (IRS) ci-dessous.
La règle pertinente de l’IRS
Vous pouvez trouver la règle applicable de l’IRS concernant l’imposition des règlements et des jugements du tribunal à 26 C.F.R. 1. Nous ne réimprimerons pas la loi ici mais nous résumerons plutôt certains des points principaux en ce qui concerne les accidents de voiture :
- Vous pouvez exclure de votre revenu brut tous les dommages que vous avez reçus en raison de blessures physiques ou de maladies. Typiquement, cela inclut les indemnités pour les soins médicaux ainsi que pour la douleur et la souffrance.
- Les dommages-intérêts punitifs ne sont pas exclus mais doivent être comptabilisés.
- Les dommages pour détresse émotionnelle ne sont pas exclus ; cependant, ils le seront s’ils sont attribués à une blessure physique ou une maladie.
Pour déterminer quelle part de votre règlement est imposable, vous devrez examiner pourquoi vous avez reçu de l’argent dans votre règlement.
Indemnisation pour les soins médicaux
Les blessures physiques sont la principale raison pour laquelle de nombreuses personnes intentent un procès ou demandent un règlement au conducteur responsable. Ces blessures peuvent amener une victime à encourir des dizaines de milliers de dollars en soins médicaux, si ce n’est plus. Lorsque les blessures sont graves, les victimes peuvent avoir besoin de soins médicaux pendant des années à venir.
Dans le cadre d’un règlement pour préjudice corporel, vous pouvez recevoir de l’argent pour les frais médicaux déboursés, tels que les suivants :
- Chirurgie
- Séjours à l’hôpital
- Visites chez le médecin
- Réhabilitation
- Médicaments sur ordonnance
- Médicaments en vente libre
- Médicaments en vente libre
- Médicaments en vente libre
- Médicaments en vente libre
- Médicaments en vente libre
- Appareils fonctionnels (comme des béquilles ou un fauteuil roulant)
Les dommages-intérêts pour les soins médicaux doivent être basés sur vos factures médicales directes et sur tout traitement médical futur prévu. Le montant que vous recevez pour les soins médicaux est exclu de votre revenu selon l’IRS, vous n’aurez donc pas à payer d’impôt sur le revenu sur ce montant.
Indemnisation pour la douleur et la souffrance
Les blessures physiques causent plus que des pertes économiques pour les soins médicaux. Elles peuvent également causer des douleurs et des souffrances considérables. Vous pouvez recevoir de l’argent dans un règlement pour compenser cette douleur. Bien sûr, aucune somme d’argent ne vous rendra jamais votre ancien corps. Néanmoins, l’argent étant ce que le système juridique peut faire de mieux, vous devriez recevoir une certaine compensation pour la douleur et la souffrance si vous avez subi des blessures physiques graves.
Le montant que vous recevrez devrait dépendre de la gravité de vos blessures. Si vous ressentez une gêne pendant quelques mois, alors vous recevrez moins que si vous souffrez en permanence ou si vous êtes paralysé. Le montant que vous recevrez dans le cadre d’un règlement correspondra approximativement au montant qu’un jury vous accorderait sur la base des preuves. Fondamentalement, les jurés utiliseront leur expérience de vie pour arriver à un chiffre qui semble juste.
Parce que les dommages-intérêts pour douleurs et souffrances découlent de vos blessures physiques, l’IRS n’exige pas que vous payiez des impôts sur ce montant. Ainsi, les dommages-intérêts pour la douleur et la souffrance sont exonérés tout comme l’indemnisation que vous avez reçue pour les factures médicales.
L’argent reçu pour les dommages matériels
Vous pourriez également avoir reçu une indemnisation pour les dommages à votre véhicule ou à d’autres biens dans un règlement. Vous devriez être heureux de savoir que cette somme d’argent n’est pas non plus imposable, que l’argent soit allé aux coûts de réparation ou au remboursement de la location d’un véhicule après l’accident. Encore une fois, ce sont des dépenses personnelles qui vous sont remboursées, il serait donc injuste de les imposer comme un revenu.
L’argent reçu pour la perte de revenu
De nombreux accidents laissent nos clients dans une douleur considérable, et ils doivent souvent rester terrés chez eux ou à l’hôpital pendant des mois pour pouvoir guérir. Pendant cette période, beaucoup d’entre eux ne peuvent pas travailler et perdent donc des revenus. Dans le cadre d’un règlement ou d’un verdict du jury, nos clients peuvent recevoir une indemnisation pour compenser cette perte de revenus.
Lorsque les blessures sont très graves, nos clients ont également reçu des pertes de revenus futurs. Par exemple, une personne paralysée à partir de la taille ne peut probablement pas reprendre son ancien emploi de chauffeur-livreur. Si elle peut se qualifier pour un autre emploi, le salaire sera bien inférieur à celui de son ancien emploi, de sorte qu’elle perd de l’argent même si elle reprend le travail. Par conséquent, un client peut recevoir une indemnisation pour cette perte de revenus futurs.
Lorsqu’il s’agit d’impôts, cependant, vous devrez déclarer l’indemnisation que vous recevez pour la perte de salaire dans votre déclaration de revenus. Cela n’a rien de surprenant. Après tout, vos revenus auraient été imposés si vous aviez été en mesure de travailler. Il est juste que l’indemnité que vous recevez pour compenser la perte de salaire soit également imposée, et vous devrez donc l’inclure dans votre revenu brut au moment de l’imposition.
Indemnisation pour détresse émotionnelle
Un accident est un événement choquant. Il peut causer une détresse émotionnelle grave chez une victime, ce qui peut entraîner des émotions négatives telles que :
- Anxiété
- Crainte
- Colère
- Dépression
- Irritabilité
- Embarras
En vertu de la loi du Nevada, les victimes peuvent recevoir de l’argent pour cette détresse émotionnelle afin d’aider à la compenser. Dans de nombreux règlements, nos clients reçoivent des dommages-intérêts pour détresse émotionnelle, également appelés dommages-intérêts pour » angoisse mentale « .
La position de l’IRS concernant l’indemnisation de la détresse émotionnelle est délicate. Comme mentionné ci-dessus, les dommages et intérêts pour détresse émotionnelle ne sont pas exclus du revenu en règle générale. Toutefois, les montants seront exclus si la détresse émotionnelle découle de blessures physiques. Examinons quelques exemples.
Exemple A : Alors que vous sortez de votre allée en reculant, vous êtes percuté par un conducteur, qui vous percute et roule ensuite sur votre cour avant, où le conducteur percute votre enfant, la blessant gravement. Voir votre enfant se faire frapper est une expérience traumatisante sur le plan émotionnel, et vous pouvez recevoir une indemnisation pour cela. Cependant, comme les dommages et intérêts dans cet exemple ne découlent pas de vos blessures physiques, vous ne pouvez probablement pas exclure ces dommages et intérêts de votre revenu au moment de l’imposition.
Exemple B : Vous êtes percuté par un T dans une intersection et souffrez de blessures dorsales dévastatrices qui vous laissent une douleur constante dès que vous respirez. À la suite de ces blessures physiques, vous sombrez dans un profond marasme et devenez dépressif. Dans ce cas, vous pouvez également recevoir une indemnisation pour détresse émotionnelle dans le cadre de votre règlement. Cependant, étant donné que votre détresse découle de vos blessures physiques, vous pouvez l’exclure de votre revenu.
Vous pourriez ne pas savoir si les dommages-intérêts pour détresse émotionnelle compensent la détresse qui découle de vos blessures physiques, alors contactez un avocat spécialisé dans les accidents de la route au Nevada pour obtenir de l’aide.
Intérêts gagnés sur votre règlement
De nombreux règlements sont assez importants, et nos clients finissent par les déposer à la banque, où ils peuvent gagner des intérêts. Vous devrez généralement inclure les intérêts gagnés dans votre déclaration de revenus. En fait, il existe des lignes spécifiques que vous devrez utiliser pour déclarer ces montants d’intérêts. Le taux de rendement étant si faible, vous n’envisagez probablement pas un montant considérable d’intérêts.
Dommages-intérêts punitifs
Certaines victimes d’accidents reçoivent des dommages-intérêts punitifs dans le cadre d’un règlement ou d’une sentence du jury. Les dommages-intérêts punitifs (également appelés « dommages-intérêts exemplaires ») sont dans une classe à part. Ils sont conçus pour punir un défendeur lorsque sa conduite est répréhensible, dans l’espoir de dissuader toute mauvaise conduite future. Au Nevada, vous ne pouvez recevoir des dommages-intérêts punitifs que si le comportement du défendeur était plus grave qu’une simple négligence. En particulier, les victimes d’accidents de voiture peuvent recevoir des dommages-intérêts punitifs si le défendeur avait l’intention de les blesser ou a fait preuve d’un mépris conscient pour la sécurité et les droits d’autrui.
Par exemple, une personne qui voit une foule dans la rue devant elle et fonce délibérément dedans a fait preuve du type de comportement méprisable qui justifie des dommages-intérêts punitifs. Il en va de même si votre ex-conjoint essaie de vous écraser sur la route dans une colère aveugle. Ce comportement est si grave que le Nevada autorise les dommages-intérêts punitifs pour dissuader de futurs comportements de ce genre.
Les dommages-intérêts punitifs sont rares dans les cas d’accidents de voiture à Las Vegas, mais certains de nos clients en ont bénéficié. Les dommages-intérêts punitifs sont généralement plafonnés, afin que les jurys ne se déchaînent pas et n’accordent pas trop. Ils sont plus probables dans un verdict du jury que dans un règlement avec la compagnie d’assurance d’un conducteur.
Contrairement aux factures médicales et à la douleur et la souffrance, vous devez déclarer vos dommages-intérêts punitifs dans votre déclaration de revenus. Encore une fois, les dommages-intérêts punitifs ne compensent pas les pertes que vous avez subies, il est donc juste d’exiger que vous payiez des impôts sur ces montants. Vous devez les inclure dans votre déclaration de revenus.
Trouver votre accord de règlement
Maintenant que vous comprenez comment l’IRS analyse les dommages en général, vous devez voir comment ces règles s’appliquent à votre situation. Le règlement de votre accident de voiture devrait avoir été mémorisé dans un accord de règlement, qui contient des informations très importantes. Trouvez votre exemplaire de cet accord et lisez-le. Si vous n’avez pas d’exemplaire à portée de main, contactez alors votre avocat spécialisé dans les préjudices corporels, qui devrait en avoir une copie que vous pourrez examiner.
Vous avez peut-être fait un procès après l’échec des négociations de règlement. Dans le cadre de son verdict, le jury devrait avoir ventilé le montant qu’il accorde pour des raisons compensatoires et le montant (le cas échéant) qu’il accorde pour des dommages punitifs. Vous devriez demander à votre avocat une copie du verdict du jury. Sinon, vous devrez en obtenir une copie auprès du tribunal où votre procès a été entendu.
Analysez votre règlement ou le verdict du jury
Dans le cadre de l’accord de règlement, votre avocat devrait avoir classé vos dommages. Par exemple, un hypothétique règlement d’accident de voiture aurait pu s’élever à 100 000 $ et être divisé de la façon suivante :
- Factures médicales : 20 000 $
- Salaire perdu : 15 000 $
- Dommages matériels : 15 000 $
- Douleurs et souffrances : 30 000 $
- Détresse émotionnelle : 20 000 $
Vous pouvez maintenant passer en revue chaque montant de dommage et déterminer si vous devez l’inclure dans votre déclaration de revenus ou si vous pouvez exclure le montant :
- Factures médicales : Non, ces montants sont exclus car ils découlent d’une blessure physique. Vous ne paierez pas d’impôt sur ce montant.
- Les pertes de salaire : Oui, vous devez payer des impôts sur ce montant car il n’est pas exclu de votre revenu brut.
- Dommages matériels : Non, vous n’avez pas à payer d’impôt sur ce montant d’indemnisation.
- Douleurs et souffrances : Comme ils découlent de votre préjudice physique, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu sur ces dommages et intérêts.
- Détresse émotionnelle : Si votre détresse émotionnelle découle de vos blessures physiques, alors elle n’est pas imposable. Cependant, si elle ne découle pas de blessures physiques, vous devrez inclure les montants.
Dans cet exemple, seuls 15 000 $ doivent être inclus dans votre formulaire d’impôt sur le revenu et payer des impôts sur ces montants. (Nous supposerons que les dommages liés à la détresse émotionnelle sont le résultat de vos blessures physiques). Comme l’indemnité pour perte de salaire est considérée comme un revenu, vous serez imposé au même taux que l’ensemble de vos revenus. Bien sûr, en incluant ce montant, vous pourriez vous retrouver dans une tranche de revenu plus élevée, mais vous vous y retrouveriez de toute façon si vous n’aviez pas été blessé mais aviez continué à travailler.
Imaginez maintenant que vous ayez reçu 130 000 $ parce que vous recevez 30 000 $ supplémentaires en dommages-intérêts punitifs. Si c’est le cas, alors vous devrez probablement réclamer les 30 000 $ comme dommages-intérêts punitifs dans votre déclaration de revenus également. Cela signifie que vous finirez par réclamer 45 000 $ comme revenu – 30 000 $ pour les dommages-intérêts punitifs et 15 000 $ pour la perte de revenu.
Structurer correctement un règlement
Si vous n’avez pas encore accepté un règlement et que vous ne lisez cet article que par curiosité, alors vous réalisez, je l’espère, combien il est important de rédiger correctement un accord de règlement. Lorsque les gens essaient de négocier leurs propres règlements et de rédiger leurs propres accords, ils regroupent souvent toutes les indemnités – les factures médicales et les salaires perdus sont jetés ensemble avec les dommages-intérêts pour détresse émotionnelle et douleur et souffrance. Par conséquent, il est difficile de démêler et de prouver quelle part de votre indemnisation a été reçue pour des raisons qui ne seront pas imposées – soins médicaux, douleur et souffrance, etc. et de la séparer des montants qui seront imposés.
N’oubliez pas que si l’IRS vous conteste, c’est à vous, en tant que contribuable, qu’il incombe de le convaincre que le montant d’argent que vous avez reçu dans le cadre d’un règlement n’est pas destiné à un usage imposable. Cela peut être difficile si vous n’avez pas tenu des registres précis et opportuns.
Pour vous protéger, vous devriez travailler avec un avocat expérimenté en matière d’accidents automobiles de Las Vegaslorsque vous négociez un règlement. Chez Naqvi Injury Law, par exemple, nous créerons un accord de règlement qui classifie clairement et précisément les dommages afin qu’il n’y ait aucun doute sur ce pour quoi vous recevez une compensation et pourquoi. Nos accords de règlement sont d’une grande aide lorsque vient la saison des impôts et que vous avez besoin d’une preuve que la majeure partie de votre règlement est exonérée d’impôt.
Ayez l’aide d’un avocat fiscaliste
Cet article ne remplace pas les conseils juridiques d’un avocat fiscaliste qualifié. Certaines victimes blessées ont des règlements très compliqués. Par exemple, certains règlements sont structurés de manière à ce que l’indemnisation soit versée en versements qui peuvent s’étendre sur plusieurs années.
Pour bien comprendre ce que vous devez réclamer et à quel moment, vous devez rencontrer un avocat fiscaliste expérimenté. Si vous avez besoin d’aide pour en trouver un, demandez à l’avocat qui vous a représenté dans votre affaire de dommages corporels de vous recommander. Ils connaissent souvent quelqu’un qui peut répondre à vos questions.
Contactez-nous dès aujourd’hui
A Naqvi Injury Law, nous représentons les victimes d’accidents automobiles, et nous nous battons pour leur obtenir l’indemnisation dont elles ont besoin après un accident automobile dévastateur. Toute notre approche est conçue pour vous rendre « entier », afin que vous ne souffriez pas inutilement financièrement après un accident dont vous n’êtes pas responsable. À cette fin, nous nous battrons pour maximiser le montant que vous pouvez recevoir pour la douleur et la souffrance, la détresse émotionnelle et d’autres dommages.
Contactez-nous dès aujourd’hui. Nous sommes heureux de travailler avec les automobilistes qui ont été blessés dans un accident mais qui ne savent pas comment entamer le processus pour obtenir l’indemnisation dont ils ont besoin. C’est un moment très déroutant, mais nous avons vu presque tout.
Ayant été aux prises avec les plus grandes compagnies d’assurance du Nevada, nous avons vu toutes les astuces et nous ne reculerons pas. Pour plus d’informations sur la façon dont nous pouvons vous aider à obtenir un règlement, veuillez nous contacter dès aujourd’hui. Vous pouvez nous appeler ou nous envoyer un message en ligne. Nous sommes fiers d’offrir une évaluation de cas gratuite à ceux qui nous appellent ou nous envoient un message en ligne.
Vous ne paierez rien jusqu’à ce que nous gagnions votre cas, il n’y a donc aucun risque à parler avec nous. Veuillez éviter tout retard.