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Etes-vous tenu de déposer le formulaire 8300 ?

By admin on janvier 8, 2021

Voici ce que vous devez savoir

CannaBlog de Cory Parnell, CPA, directeur des opérations, Bridge West LLC

Lors d’une récente conversation avec un grossiste en cannabis, j’ai déterminé qu’il aurait dû déposer le formulaire 8300. En tant que nouveau client de Bridge West, nous avons commencé par compiler les informations pour préparer les formulaires 8300 en souffrance, ce qui pourrait entraîner une pénalité à six chiffres. Il est essentiel pour les propriétaires d’entreprises de cannabis de connaître le formulaire 8300 ; par conséquent, j’ai décidé de republier un article publié précédemment sur ce sujet.

Le formulaire 8300 est un formulaire IRS/FinCEN qui signale les paiements en espèces reçus de plus de 10 000 $ dans le cadre d’un commerce ou d’une entreprise. Cela inclut la vente de biens ou de services. Selon l’IRS, l’argent liquide comprend les pièces de monnaie et les devises des États-Unis et d’un pays étranger. Les espèces peuvent également inclure les chèques de banque, les traites bancaires, les chèques de voyage et les mandats d’une valeur nominale de 10 000 $ ou moins. Cela n’inclut pas les chèques de plus de 10 000 $ ou les chèques personnels, car l’institution financière émettant l’instrument monétaire est tenue de déclarer la transaction en déposant le FinCEN Currency Transaction Report (CTR).

La loi exige que les commerces ou les entreprises déclarent les transactions via le formulaire 8300 lorsque les clients utilisent de l’argent liquide dans une transaction unique ou des transactions connexes. Les transactions liées comprennent toutes les transactions qui se produisent dans une période de 24 heures. Les blanchisseurs d’argent structurent généralement plusieurs transactions de moins de 10 000 $ pour qu’il semble inutile de remplir le formulaire 8300. Lorsqu’une entreprise a des soupçons sur des transactions, elle doit signaler l’activité en cochant la case « transaction suspecte » (case 1b) sur la ligne supérieure du formulaire 8300. Il peut s’agir d’une personne qui tente d’empêcher la production du formulaire 8300 ou de signes d’une possible activité illégale. L’entreprise peut volontairement déposer le formulaire 8300 lorsque la ou les transactions sont inférieures à 10 000 $ et qu’elles sont suspectes.

En outre, le formulaire 8300 doit être déposé dans les 15 jours suivant la réception de l’argent liquide et la documentation doit être conservée pendant au moins cinq ans à compter de la date de dépôt.

Les entreprises peuvent faire l’objet de sanctions civiles et pénales en cas de non-respect de la loi, par exemple en omettant volontairement de déposer le formulaire 8300, en omettant de le déposer à temps ou en omettant d’inclure des informations complètes et correctes. Il s’agit d’un crime en vertu de la section 7203 de l’IRC et les sanctions pénales comprennent :

  • Des amendes allant jusqu’à 25 000 $ (100 000 $ dans le cas d’une société) par transaction ;
  • Une peine d’emprisonnement allant jusqu’à cinq ans ; et
  • Des frais de poursuite supplémentaires.

En outre, selon la section 7206(1) de l’IRC, toute personne qui dépose volontairement un formulaire 8300, qui est faux sur un point important, peut être :

  • Amende jusqu’à 100 000 $ (500 000 $ dans le cas d’une société) ; et/ou
  • Peut encourir une peine d’emprisonnement allant jusqu’à trois ans, plus les frais de poursuite.

Éviter les sanctions pénales et rester conforme, alias  » garder l’IRS hors de votre dos  » est simple et se paie de lui-même !

Bridge West CPAs and Advisors to the cannabis industry a aidé les clients du cannabis à traiter les dépôts du formulaire 8300 et à répondre à des questions spécifiques depuis de nombreuses années. Pour plus d’informations sur le formulaire 8300 ou pour programmer une consultation confidentielle, contactez Cory Parnell, CPA, directeur d’exploitation, Bridge West LLC à l’adresse [email protected] ou au 651-287-6327.

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