Une alternative populaire à l’homologation aux États-Unis est l’utilisation d’un compte de transfert au décès (TOD), qui est un type spécial de compte d’investissement reconnu par la loi de l’État. Lorsque le propriétaire du compte décède, les actifs restants passent directement au bénéficiaire TOD préalablement désigné par le propriétaire, sans passer par le processus d’homologation.
Qu’est-ce qu’un compte de transfert au décès ?
Les comptes TOD peuvent être mis en place pour les comptes d’investissement, y compris les fonds communs de placement et les actions et obligations détenues sur un compte de courtage. Certains États reconnaissent également les actes TOD pour transférer la propriété des biens en dehors de l’homologation. Pour recevoir les investissements après le décès du titulaire du compte, les bénéficiaires d’un compte TOD devront fournir à la société d’investissement un certificat de décès original pour le propriétaire.
Les investissements restants seront ensuite transférés aux bénéficiaires nommés dans le formulaire de désignation du bénéficiaire dans le dossier de la société d’investissement dans les pourcentages spécifiés. Notez que si une fiducie révocable entre vifs est désignée comme bénéficiaire du compte TOD, un numéro d’identification d’employé (EIN) devra être obtenu pour la fiducie avant que les investissements puissent être transférés au fiduciaire de la fiducie après le décès du propriétaire.
Avantages du TOD
Les comptes de transfert au décès sont faciles à établir. Chaque société gère le processus un peu différemment, mais, en général, les comptes TOD sont faciles à établir. Vous pouvez commencer par contacter votre société d’investissement pour demander comment ouvrir un nouveau compte TOD ou pour vous renseigner sur la modification de vos comptes existants en comptes TOD.
Pas besoin d’homologation
Selon la loi de l’État et les circonstances individuelles, l’homologation peut être un long processus. Un compte TOD donne la possibilité de contourner l’homologation et de transférer le compte directement aux bénéficiaires TOD, même si le propriétaire du compte avait une dernière volonté et un testament ou une fiducie révocable vivante qui stipulait le contraire. Pour cette raison, vous devez coordonner soigneusement votre testament ou votre fiducie avec les bénéficiaires que vous avez désignés pour vos comptes TOD.
Comptes TOD conjoints
Plusieurs propriétaires peuvent maintenir un compte conjoint avec droits de survie et avoir un intérêt indivis dans le compte TOD. À votre décès, votre part des investissements est divisée entre les propriétaires survivants de façon égale. La tenance en commun et la tenance par l’intégralité sont également possibles, selon vos objectifs pour le compte.
Avantages
Les comptes TOD ne sont pas faits pour tout le monde. Dans certains cas, les bénéficiaires peuvent être déshérités. Pour les comptes TOD conjoints de couples mariés, après le décès d’un conjoint, le conjoint survivant aura le plein contrôle pour changer les bénéficiaires. Si vous et votre conjoint êtes en secondes noces et avez des enfants d’autres mariages, le conjoint survivant peut déshériter les enfants du premier conjoint qui décède.
Il existe également des règles spéciales pour les mineurs avec des comptes TOD. Nommer des mineurs, comme des petits-enfants, comme bénéficiaires TOD de vos comptes, peut avoir des conséquences inattendues si les petits-enfants sont encore mineurs à votre décès. Dans la plupart des États, les bénéficiaires mineurs n’ont pas le pouvoir légal de recevoir des investissements. Au lieu de cela, une tutelle ou une curatelle supervisée par un tribunal doit être établie pour gérer les actifs. Lorsque le mineur atteint l’âge de 18 ans, il aura un accès complet aux investissements TOD sans aucune condition.
Si vous avez un compte TOD, assurez-vous de mettre à jour vos bénéficiaires TOD périodiquement. C’est particulièrement important si un bénéficiaire que vous avez désigné décède avant vous ou tombe en disgrâce. Gardez à l’esprit que si vous disposez d’une fiducie révocable à vie et que vous la désignez comme bénéficiaire de vos comptes TOD, chaque fois que vous changerez les bénéficiaires de la fiducie, vous changerez également les bénéficiaires TOD sans avoir à modifier la désignation que vous avez dans le dossier de la société d’investissement.
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