Una alternativa popular al proceso de sucesión en los Estados Unidos es el uso de una cuenta de transferencia por fallecimiento (TOD), que es un tipo especial de cuenta de inversión reconocida por la ley estatal. Cuando el titular de la cuenta fallece, los activos restantes pasarán directamente al beneficiario de la TOD previamente nombrado por el titular sin pasar por el proceso de sucesión.
¿Qué es una cuenta de transferencia por fallecimiento?
Las cuentas TOD pueden establecerse para cuentas de inversión, incluyendo fondos de inversión y acciones y bonos mantenidos en una cuenta de corretaje. Algunos estados también reconocen las escrituras TOD para transferir la titularidad de la propiedad fuera de la sucesión. Para recibir las inversiones después de que el titular de la cuenta fallezca, los beneficiarios de una cuenta TOD tendrán que proporcionar a la compañía de inversiones un certificado de defunción original del propietario.
Las inversiones restantes se transferirán entonces a los beneficiarios nombrados en el formulario de designación de beneficiarios archivado en la compañía de inversiones en los porcentajes especificados. Tenga en cuenta que si se nombra un fideicomiso en vida revocable como beneficiario de la cuenta TOD, será necesario obtener un número de identificación de empleado (EIN) para el fideicomiso antes de que las inversiones puedan ser transferidas al fideicomisario del fideicomiso después de que el propietario fallezca.
Beneficios de las cuentas TOD
Las cuentas TOD son fáciles de establecer. Cada compañía maneja el proceso de manera un poco diferente, pero, en general, las cuentas TOD son fáciles de establecer. Puede empezar por ponerse en contacto con su compañía de inversiones para preguntar cómo abrir una nueva cuenta TOD o para preguntar sobre el cambio de sus cuentas existentes a cuentas TOD.
No hay necesidad de legalización
Dependiendo de la ley estatal y de las circunstancias individuales, la legalización puede ser un proceso largo. Una cuenta TOD da la opción de evitar la sucesión y transferir la cuenta directamente a los beneficiarios de la TOD, incluso si el propietario de la cuenta tenía una última voluntad y testamento o un fideicomiso en vida revocable que establecía lo contrario. Por esta razón, debe coordinar cuidadosamente su testamento o fideicomiso con los beneficiarios que haya nombrado para sus cuentas TOD.
Cuentas TOD conjuntas
Múltiples propietarios pueden mantener una cuenta conjunta con derechos de supervivencia y tener un interés indiviso en la cuenta TOD. Cuando usted fallece, su parte de las inversiones se divide entre los propietarios supervivientes a partes iguales. La tenencia en común y la tenencia por completo también son posibles, dependiendo de sus objetivos para la cuenta.
Desventajas
Las cuentas TOD no están destinadas a todo el mundo. En algunos casos, los beneficiarios pueden ser desheredados. Para las cuentas TOD conjuntas de parejas casadas, después de que uno de los cónyuges fallezca, el cónyuge sobreviviente tendrá el control total para cambiar los beneficiarios. Si usted y su cónyuge están en un segundo matrimonio y tienen hijos de otros matrimonios, el cónyuge superviviente puede desheredar a los hijos del primer cónyuge que fallezca.
También hay reglas especiales para los menores con cuentas TOD. Nombrar a menores de edad, como los nietos, como beneficiarios de sus cuentas TOD, puede dar lugar a consecuencias no deseadas si los nietos son todavía menores de edad cuando usted fallezca. Los beneficiarios menores de edad no tienen ninguna autoridad legal para recibir inversiones según la mayoría de las leyes estatales. En su lugar, debe establecerse una tutela o curatela supervisada por un tribunal para gestionar los activos. Cuando el menor cumpla los 18 años, tendrá pleno acceso a las inversiones TOD sin ningún tipo de ataduras.
Si tiene una cuenta TOD, asegúrese de actualizar sus beneficiarios TOD periódicamente. Esto es especialmente importante si un beneficiario que ha nombrado le precede o cae en desgracia. Tenga en cuenta que si tiene un fideicomiso revocable en vida y lo nombra como beneficiario de sus cuentas TOD, cada vez que cambie los beneficiarios del fideicomiso también cambiará los beneficiarios TOD sin tener que cambiar la designación que tiene en el archivo de la compañía de inversión.
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