Una forma de financiar la jubilación es a través de una Cuenta Individual de Jubilación (IRA). Una IRA es una cuenta de jubilación con protección fiscal creada en un banco, empresa de inversión o compañía de seguros. Las cuentas IRA pueden estar formadas por fondos de inversión, acciones, bonos, cuentas de depósito bancario y la mayoría de los demás tipos de inversiones.
Todas las personas que tengan ingresos por sueldo o salario son elegibles para establecer una IRA. Además, los cónyuges desempleados de los asalariados también pueden abrir una IRA. El Servicio de Impuestos Internos establece anualmente directrices sobre las cantidades que pueden aportarse a una cuenta IRA. Estas directrices tienen en cuenta sus ingresos, su situación fiscal y su edad. En 2021, el límite de contribución es de 6.000 dólares, o 7.000 dólares si tiene 50 años o más.
Hay tres tipos de IRAs. Entender la diferencia le ayudará a determinar cuál es la mejor opción para sus objetivos de ahorro para la jubilación.
Tipo 1: IRA tradicional o deducible
Una ventaja de la IRA tradicional es que las aportaciones se pueden tomar como deducciones fiscales en el año fiscal en que se realizan. Estas deducciones reducen sus ingresos brutos, por lo que se reduce la carga fiscal. Tanto las aportaciones como las ganancias tienen impuestos diferidos hasta que se retiran los fondos.
Este tipo de cuenta beneficia a las personas cuyo tipo impositivo disminuirá entre el momento del depósito y cuando se retire el dinero. Los trabajadores que no reúnen los requisitos para contribuir a un plan de jubilación patrocinado por el empleador pueden realizar aportaciones a una IRA tradicional, independientemente de sus ingresos.
Tipo 2: IRA no deducible
La principal diferencia entre una IRA tradicional y una no deducible es la posibilidad de deducir las aportaciones anuales en sus impuestos sobre la renta. Las aportaciones realizadas a una IRA no deducible tributan como ingresos ordinarios en el año en que se depositan y no pueden deducirse de la renta bruta. Por lo tanto, en el momento de retirar los fondos de una IRA no deducible, usted sólo paga impuestos sobre la renta por las ganancias, ya que sus contribuciones anuales ya han sido gravadas.
La mayor ventaja de este tipo de IRA es el crecimiento con impuestos diferidos de las aportaciones y las ganancias. Las IRAs no deducibles proporcionan una opción de inversión para las personas que no cumplen con los criterios de elegibilidad para una IRA tradicional o para aquellos cuyos ingresos brutos ajustados superan los límites de la IRA Roth.
Se puede empezar a retirar dinero de las IRAs tradicionales y no deducibles en el año en que se cumplen los 59 años. Los retiros antes de los 59 años están permitidos pero están sujetos a una penalización del 10%. Además, las retiradas anticipadas se incluyen en su renta bruta a efectos fiscales en el año en que se retira el dinero. Debe comenzar a retirar dinero de una cuenta IRA tradicional o no deducible durante el año en que cumpla los 70 años para que los fondos se agoten en función de la esperanza de vida para su edad.
Tipo 3: IRA Roth
Este es el que probablemente haya oído hablar más en los últimos años. La IRA Roth se creó en 1998 y es muy diferente a las IRA tradicionales y no deducibles.
Las aportaciones a una IRA Roth tributan como renta en el año en que se depositan, de forma similar a la IRA no deducible. Por lo tanto, las aportaciones no pueden ser tomadas como deducciones fiscales. Sin embargo, en el momento de la retirada, las ganancias de esas aportaciones no están sujetas a impuestos. Después de los 59 años, la totalidad o parte de una IRA Roth puede retirarse libre de impuestos y sin penalización.
En determinadas circunstancias, el IRS permite la retirada anticipada de las IRAs Roth sin penalización y sin impuestos. Deben cumplirse dos criterios: el retiro debe utilizarse para un propósito calificado y no puede hacerse hasta cinco años después de la apertura de la cuenta. Algunos ejemplos de fines cualificados son la compra de una primera vivienda y el pago de gastos de educación superior.
Al igual que con las otras cuentas IRA, las retiradas no cualificadas están sujetas a una penalización del 10%. A diferencia de los otros dos tipos de IRA, no hay ningún requisito que dicte cuándo deben retirarse los fondos de una IRA Roth. Por ejemplo, se puede dejar toda la cuenta a sus herederos sin penalización.
Nunca es mal momento para empezar a pensar en la jubilación. Para obtener más información sobre el ahorro de dinero, asegúrese de suscribirse a nuestro boletín semanal.