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Como parte de la Ley Secure, la mayoría de los adultos que heredan un 401(k) de un padre deben tomar el dinero en 10 años. Dependiendo de su posición financiera y etapa de la vida, esto podría complicar su situación fiscal. Después de heredar un 401(k) de un padre, considere la forma de equilibrar los beneficios de extender el crecimiento de la inversión con impuestos diferidos con el impacto fiscal de las distribuciones. Un factor central a la hora de determinar la mejor estrategia de distribución es su nivel impositivo actual y sus expectativas de cara al futuro.
Tiene 10 años para tomar el dinero de un 401(k)
Después de heredar un 401(k) de un padre, su principal decisión es cuándo tomar el dinero. Como beneficiario que no es el cónyuge, los fondos de un plan 401(k) heredado deben distribuirse antes de que finalice el décimo año siguiente al año del fallecimiento1. Esto se llama la regla de los 10 años.
Si usted también ha heredado una IRA, tenga en cuenta que las opciones de una IRA heredada difieren un poco de un 401(k) heredado. Cuando se hereda una IRA directamente, normalmente se tiene un control total sobre el calendario de retiros dentro de la ventana de 10 años.
Cuando se hereda un 401(k), particularmente de un padre, puede estar sujeto a las reglas específicas del plan. ¿Hay otros beneficiarios? ¿Cuáles son las normas del plan? Trabaje con el albacea de la herencia y el patrocinador del plan 401(k) para discutir sus opciones de pago.
Cómo se grava el dinero de un 401(k) heredado
Cuando se hereda una cuenta de jubilación como un 401(k), las distribuciones generalmente siguen el mismo tratamiento fiscal que se aplicaría al titular original de la cuenta.
La mayoría de las veces, las distribuciones de un 401(k) heredado se incluyen en la renta imponible habitual del beneficiario. Este sería el caso si su padre hizo aportaciones antes de impuestos a un 401(k), como hace la mayoría. Los retiros grandes pueden empujarle a un tramo impositivo marginal más alto, desencadenar la sobretasa del 3,8% de Medicare o causar la pérdida de otras deducciones fiscales basadas en los ingresos.
Si usted hereda un Roth 401(k), las distribuciones pueden estar libres de impuestos si su padre comenzó a hacer contribuciones a su «cuenta Roth designada» por lo menos cinco años antes de que usted comience sus propios retiros.
¿Cuándo debe tomar dinero de un 401(k) heredado?
Tampoco hay una estrategia de retiro mejor para todos los beneficiarios. Su tasa de impuestos actual en relación con el futuro es una consideración importante, al igual que su situación financiera, y el tamaño de la cuenta. Del mismo modo, cualquier cambio en la vida en los próximos 10 años, como la solicitud de ayuda financiera o Medicare, también puede afectar a su estrategia óptima.
Aquí hay algunas estrategias para reducir el impacto fiscal de las distribuciones, aunque usted querrá discutir con su CPA y asesor financiero antes de tomar cualquier decisión.
Kristin McKenna, Darrow Wealth Management
Si espera que su tipo impositivo aumente en el futuro
¿Necesita el dinero ahora? Si la respuesta es afirmativa, considere la posibilidad de tomar una suma global. Además, si te han despedido o has sufrido un gran recorte salarial, puede que necesites el dinero. Pero si no necesitas el dinero de inmediato y quieres pagar los impuestos mientras estás en un tramo impositivo más bajo, puedes reinvertir las ganancias en una cuenta de corretaje. Otra opción podría ser convertir un 401(k) heredado en una Roth IRA heredada. Esta opción es única para los beneficiarios de planes 401(k); no se permite a las personas que heredan una IRA tradicional. Aunque podría evitar potencialmente un gran evento fiscal más adelante pagando ahora, todavía tendrá que tomar los fondos dentro de 10 años.
Si espera que su tasa de impuestos se mantenga estable en el futuro
¿Tiene algún evento importante de la vida en el horizonte? Si no es así, considere la posibilidad de dejar que un 401(k) más pequeño crezca con impuestos diferidos durante el mayor tiempo posible, o en el caso de una cuenta más grande, distribuya las distribuciones a lo largo de varios años.
Si se encuentra en un tramo impositivo alto ahora y espera que eso cambie
Es posible que quiera considerar la posibilidad de no aprovechar el 401(k) heredado hasta que su situación fiscal mejore. Tal vez esté planeando jubilarse o mudarse a un estado sin impuesto sobre la renta. Tenga muy en cuenta cualquier acontecimiento de la vida que pueda afectar a su situación fiscal.
Aprenda más sobre lo que debe tener en cuenta y las formas de reducir los impuestos sobre las distribuciones de un 401(k) heredado.
Invertir o reinvertir el dinero de un 401(k) heredado
Retrasar las distribuciones de un 401(k) heredado conlleva un riesgo de inversión, que es un tema totalmente distinto. Las estrategias para invertir una herencia deben ser un factor de decisión. Al fin y al cabo, la bolsa no sólo sube.
Como todo en la inversión y la planificación fiscal, hay riesgo. La cuenta puede perder valor, su tipo impositivo no cambia según lo previsto, afectará a sus ingresos netos.
Ayuda para decidir qué hacer con un 401(k)
Perder a un ser querido es difícil. Navegar por las secuelas emocionales y logísticas puede ser increíblemente estresante. Especialmente si usted es el albacea de la herencia, tiene relaciones familiares tensas o si sus padres no tenían un plan de sucesión.
Descubrir qué hacer con una herencia puede ser un proceso complejo. Por eso es tan importante contar con el equipo adecuado. Si su padre estaba trabajando con un asesor financiero y usted no cree que sea una buena opción para usted, considere la posibilidad de encontrar su propio asesor fiduciario para ayudarle a navegar por sus opciones.
1 Hay tres excepciones a la regla de los 10 años. Los beneficiarios menores de edad tienen hasta que alcancen la mayoría de edad (normalmente 21 años) antes de que comience el período de pago de 10 años. La regla de los 10 años no se aplica a los beneficiarios que tengan menos de 10 años de edad que el difunto ni a los beneficiarios discapacitados. En estos casos, los beneficiarios pueden tomar los fondos a lo largo de su vida utilizando las antiguas normas de distribución mínima requerida.